煙花懿冷 追問

2020-05-19 12:46

好的，謝謝您，您看我們和香港公司結(jié)算收到的錢就算收入是吧？這個需要對應成單價數(shù)量金額嗎

煙花懿冷 追問

2020-05-19 12:47

我們兩個平臺，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，這部分我們對應成貨款做收入對嗎？

煙花懿冷 追問

2020-05-19 12:49

有贊平臺是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分作為收入對吧？怎樣對應成貨款呢？數(shù)量單價金額那樣

郭老師 解答

2020-05-19 13:00

您看我們和香港公司結(jié)算收到的錢就算收入是吧？這個需要對應成單價數(shù)量金額嗎
是，需要的
貨物銷售需要有對應的數(shù)量單價的
你們要想出口，購入的貨物需要有進項

郭老師 解答

2020-05-19 13:00

財政部 稅務總局 商務部 海關總署
關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知
財稅〔2018〕103號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、商務主管部門，國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，海關總署廣東分署、各直屬海關：
  為進一步促進跨境電子商務健康快速發(fā)展，培育貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式，現(xiàn)將跨境電子商務綜合試驗區(qū)（以下簡稱綜試區(qū)）內(nèi)的跨境電子商務零售出口（以下簡稱電子商務出口）貨物有關稅收政策通知如下：
  一、對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：
  （一）電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。
  （二）出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。
  （三）出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據(jù)國務院決定明確取消出口退（免）稅的貨物。
  二、各綜試區(qū)建設領導小組辦公室和商務主管部門應統(tǒng)籌推進部門之間的溝通協(xié)作和相關政策落實，加快建立電子商務出口統(tǒng)計監(jiān)測體系，促進跨境電子商務健康快速發(fā)展。
  三、海關總署定期將電子商務出口商品申報清單電子信息傳輸給稅務總局。各綜試區(qū)稅務機關根據(jù)稅務總局清分的出口商品申報清單電子信息加強出口貨物免稅管理。具體免稅管理辦法由省級稅務部門商財政、商務部門制定。
  四、本通知所稱綜試區(qū)，是指經(jīng)國務院批準的跨境電子商務綜合試驗區(qū)；本通知所稱電子商務出口企業(yè)，是指自建跨境電子商務銷售平臺或利用第三方跨境電子商務平臺開展電子商務出口的單位和個體工商戶。
  五、本通知自2018年10月1日起執(zhí)行，具體日期以出口商品申報清單注明的出口日期為準。
   
這個是文件

郭老師 解答

2020-05-19 13:02

我們兩個平臺，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，這部分我們對應成貨款做收入對嗎？
你們直接線下銷售這種可行不

郭老師 解答

2020-05-19 13:03

有贊平臺是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分作為收入對吧？怎樣對應成貨款呢？數(shù)量單價金額那樣
這個是什么業(yè)務
你們銷售給香港公司，香港再銷售出去？

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:05

您看我們是屬于文件說的電子商務出口企業(yè)嗎？我們就是有家合作的香港公司，貨物物權(quán)按跨境電商法規(guī)定是屬于他們，我們只是代運營，收一點代運營的收入，就是和香港公司結(jié)算一點收入，這種方式您看算電子商務出口企業(yè)嗎

郭老師 解答

2020-05-19 13:08

不行
你得直接購入做銷售

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:15

哎，我們現(xiàn)在就是這種模式，剛簽了合同，應該是合法的，就是財務稅務我不知道怎樣處理，您看進口購入的是香港的那家公司，我們是代銷售代運營，這個怎么處理財務稅務呢

郭老師 解答

2020-05-19 13:17

代理運營
你們賺取的手續(xù)費了吧
不是貨物銷售了

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:18

是的，應該是賺的手續(xù)費，這個算什么收入呢，怎樣做賬呢

郭老師 解答

2020-05-19 13:21

一、委托方的核算

1、將商品交付受托方

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

2、收到受托方代銷清單，開出增值稅發(fā)票

借：應收賬款—XXX（受托方）

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務成本

貸：發(fā)出商品

3、按約定比例計算代銷手續(xù)費

借：銷售費用

貸：應收賬款—XXX（受托方）

4、收到受托方貨款

借：銀行存款

貸：應收賬款—XXX（受托方）

二、受托方：

1、收到商品時：

借：受托代銷商品

貸：代銷商品款

2、對外銷售時：

借：銀行存款

貸：受托代銷商品

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

3、填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——XXX（委托方）

同時：

借：代銷商品款

貸：受托代銷商品

4、支付貨款，并計算代銷手續(xù)費

借： 應付賬款——XXX（委托方）

貸：銀行存款

貸： 其他業(yè)務收入（或主營業(yè)務收入）

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:24

我們好像也不是這種傳統(tǒng)的受托代銷商品，您看我們這種怎樣財務處理呢？

郭老師 解答

2020-05-19 13:27

合同大題怎么說的
主要看發(fā)票香港給銷售方開嗎
只不過通過你們？
還是你單位收到錢，購買方給你，你留一部分給香港

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:30

我們兩個平臺，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，應該是作為我們的收入；有贊平臺是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分應該作為收入；但您看我們的收入算什么收入呢？不是貨款的吧，怎樣處理呢

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:37

其實就是我們香港一個公司
中國一個公司
財務核算上香港公司主要采購貨品，
中國公司僅為香港公司提供技術服務、網(wǎng)站運營、商品發(fā)貨、商品上架、商品推廣、客戶服務，可以說除貨品采購外的所有運營，就是代香港公司運營，然后國內(nèi)公司與香港公司簽協(xié)議結(jié)算收入，您看國內(nèi)公司怎樣財務處理

郭老師 解答

2020-05-19 13:38

我們兩個平臺，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，應該是作為我們的
這種借銀存貸其他業(yè)務收入應交稅費
這種就是賺錢手續(xù)費的收入做其他業(yè)務收入

郭老師 解答

2020-05-19 13:39

有贊平臺是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分應該作為收入；
這個借其他貨幣資金貸其他應付款，收到的
支付出去借其他應付款，貸，其他貨幣資金，其他業(yè)務收入，應交稅費
這個其他業(yè)務收入也是手續(xù)費的

郭老師 解答

2020-05-19 13:39

你的營業(yè)執(zhí)照應該有賺取手續(xù)手續(xù)費傭金這個經(jīng)營范圍。

煙花懿冷 追問

2020-05-19 13:47

好的，那您看我們做其他業(yè)務收入，還需要發(fā)票什么的嗎給香港公司？給香港公司出個傭金手續(xù)費收入的形式發(fā)票對嗎

郭老師 解答

2020-05-19 13:52

給他形式發(fā)票或者不給都可以
他要就給形式的