我理解不了什么遞延所得稅這里是－8有老師在線解答嗎

答： 同學(xué)，因?yàn)檫f延所得稅費(fèi)用的公式為 =（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債增加-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)增加），因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債增加0，而遞延所得稅資產(chǎn)增加8，所以是-8

上面同學(xué)的問(wèn)題我同樣也不理解，老師能否解答下，為何第一年的遞延所得稅資產(chǎn)要400*12.5%，400*25%

答： 第一年的差異是在減半期間抵扣400，正常稅率期間抵扣400 所以是一部分是12.5%稅率，一部分是25%稅率。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2200到1700不應(yīng)該是500嗎？應(yīng)繳納的遞延所得稅資產(chǎn)不是500*25%嗎？老師幫我解答下

答： 學(xué)員您好，很高興能幫到您 您先看一下，他這個(gè)賬面價(jià)值從2000到2200再到1700這樣 2000到2200是遞延所得稅負(fù)債50 2200到1700你分解為兩部，2200先回到2000，再回到1700，這時(shí)就是先轉(zhuǎn)回先前確認(rèn)到遞延所得稅負(fù)債50，轉(zhuǎn)回后已經(jīng)從2200回到了2000，然后再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75（2000回到1700） 您看一下能否明白 主要是因?yàn)榍懊嬗?000到2200了，已經(jīng)確認(rèn)過(guò)遞延所得稅負(fù)債，所以你先把遞延所得稅負(fù)債50轉(zhuǎn)回，這時(shí)轉(zhuǎn)回后就已經(jīng)回到了2000了