唯卷做伴 追問

2020-05-19 11:02

金額具體怎么填寫呢？有點(diǎn)不太清楚

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:05

如為固定資產(chǎn)盤虧，會(huì)計(jì)核算需已作損失處理。
第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報(bào)會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的資產(chǎn)損失金額。第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報(bào)0。第3列“賠償收入”：填報(bào)發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人賠償?shù)慕痤~。第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)按稅收規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報(bào)按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，按第4-2-3列金額填報(bào)。

唯卷做伴 追問

2020-05-19 11:46

那請(qǐng)問固定資產(chǎn)清理，出售但是虧損，計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，這種情況要怎么填寫呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:53

賬載金額：營(yíng)業(yè)外支出金額（新準(zhǔn)則是資產(chǎn)處置損益）。
處置收入：對(duì)應(yīng)的出售收入。
賠償收入：0。
計(jì)稅基礎(chǔ)：原值-已稅前扣除折舊（賬面凈值）
稅收金額：自動(dòng)計(jì)算

唯卷做伴 追問

2020-05-19 12:21

計(jì)算出調(diào)整金額是出售固定資產(chǎn)的稅費(fèi)，是不是我什么地方?jīng)]填對(duì)？

劉之寒老師 解答

2020-05-19 16:06

抱歉，下午有事在處理。出售固定資產(chǎn)的稅費(fèi)最終一并是轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。