媛媛 追問

2020-05-18 17:28

房租，聽經(jīng)理說當(dāng)時談的是不開票租金，那這塊應(yīng)該怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2020-05-18 17:29

只能做無票支出入賬了。
借：管理費用等--房租
       貸：銀行存款等

媛媛 追問

2020-05-18 17:31

50多萬呢，老師能分析下要票和不要票的區(qū)別和利弊嗎？謝謝

張艷老師 解答

2020-05-18 17:32

不要發(fā)票，看似省了一些錢，但是從企業(yè)所得稅上，企業(yè)會損失更大。建議還是取得發(fā)票為宜。

媛媛 追問

2020-05-18 18:12

1、那這個是不是還要繳納印花稅？稅率又是多少呢？
2、現(xiàn)在可以先做借:待攤費用
                                 貸:銀行存款
借:管理費用—開辦費
     貸:待攤費用嗎

張艷老師 解答

2020-05-18 18:54

1需要按租賃合同繳納印花稅，稅率為千分之一。
2不建議這樣做分錄，要么一次性計入開辦費科目，要么先計入長期待攤費用科目，再按月進行攤銷。
現(xiàn)在已經(jīng)取消了待攤費用科目。

媛媛 追問

2020-05-18 19:19

好的，謝謝老師，那3月4月屬于籌建期，5月可能會有收入，那3月和4月的可以計入開辦費嗎？

張艷老師 解答

2020-05-18 19:20

是的，可以計入開辦費科目核算的。
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

媛媛 追問

2020-05-19 10:24

老師，我只是知道有房租這個事，但還沒見到支付憑證，能先計提嗎？借:管理費用—開辦費，貸:其他應(yīng)付款—房租，見到支付憑證后，借:其他應(yīng)付款—房租，管理費用—房租，貸:銀行存款，還是等到有手續(xù)后再補提做賬呢？

張艷老師 解答

2020-05-19 10:27

現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生了房租，就可以做計提分錄，做
借:管理費用—開辦費，貸:其他應(yīng)付款—房租
等以后取得發(fā)票，如果金額沒有差異的話，直接將發(fā)票貼到這個憑證后面就是了。

媛媛 追問

2020-05-19 10:54

收到，感謝老師的耐心解答，我想知道，過兩個月再做合適不

張艷老師 解答

2020-05-19 10:56

不合適的，應(yīng)該按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則做賬務(wù)核算的。

媛媛 追問

2020-05-19 11:03

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-05-19 11:09

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！