年底計(jì)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用1.02萬與次年匯算清繳時(shí)國稅系統(tǒng)計(jì)算的所得稅1.03萬之間差一分錢,5月應(yīng)補(bǔ)繳所得稅時(shí)需要多交的1分錢,是直接計(jì)入所得稅費(fèi)用,不再調(diào)整以前年度了可以吧?審計(jì)報(bào)告里所得稅也是1.02,與稅務(wù)系統(tǒng)差一分錢。
小企鵝
于2020-05-18 15:02 發(fā)布 ??1350次瀏覽
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文文老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好,是的
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
2019-06-03 16:02:26

你好!是的。就是這樣做。
2021-06-10 16:38:16

你好匯算清繳 前調(diào)整的不用?2021年所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)減了?
2022-03-11 10:00:41

借: 利潤分配--未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
如果您對(duì)我的解答滿意,請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng),謝謝??!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-19 15:32:56

你好,跨年的所得稅本來是通過 以前年度損益調(diào)整科目,但是你單位選擇的是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有這個(gè)科目,所以需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算,分錄是
借;利潤分配——未分配利潤 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
2019-08-19 16:21:24
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