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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-18 11:12

1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除
2. 職工福利費(fèi),不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。
3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除
4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除。
5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)(動(dòng)漫企業(yè)):?jiǎn)为?dú)核算、據(jù)實(shí)扣除
6. “五險(xiǎn)一金”,按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險(xiǎn)一金”,準(zhǔn)予扣除
7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除
8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除
9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),一般企業(yè)(煙草企業(yè)不得扣除):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
11. 公益性捐贈(zèng)支出,不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
12. 手續(xù)費(fèi)和傭金,一般企業(yè):不超過與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分,準(zhǔn)予扣除;

超級(jí)的自行車 追問

2020-05-18 11:47

固定資產(chǎn)折舊扣除有比例嗎?

meizi老師 解答

2020-05-18 11:51

你好 這個(gè)按你們實(shí)際選擇的折舊來。 如果與稅務(wù)的折舊有稅快差異的 你要填寫資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表

超級(jí)的自行車 追問

2020-05-18 11:59

老師第四列怎么填呢?

meizi老師 解答

2020-05-18 12:03

你好這個(gè)欄次就是稅法上認(rèn)可的價(jià)值  比如說一項(xiàng)存貨,成本100,你計(jì)提了減值準(zhǔn)備20,賬面價(jià)值80,可是等你賣出的時(shí)候,稅法是允許你按照100來稅前扣除的,那這項(xiàng)存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)就是100

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企業(yè)所得稅匯算清繳費(fèi)用扣除比例是指,企業(yè)在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí),可以以比例的方式抵扣本月的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。根據(jù)國家規(guī)定,抵扣比例為2%~45%。 例如,一家公司本月應(yīng)納稅收入100萬元,現(xiàn)金交稅50萬元。則該公司可以申請(qǐng)抵扣比例為45%,抵扣額為22.5萬元,需要實(shí)際繳納27.5萬元。 抵扣比例高低及其最終繳納金額,一般由當(dāng)前企業(yè)的匯算清繳情況及現(xiàn)行稅收政策決定。拓展:企業(yè)若能參加稅收激勵(lì)活動(dòng),則可以申請(qǐng)更高的抵扣比例,從而獲得更多的稅收優(yōu)惠。
2023-02-20 15:25:15
1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除 2. 職工福利費(fèi),不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除 4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除。 5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)(動(dòng)漫企業(yè)):?jiǎn)为?dú)核算、據(jù)實(shí)扣除 6. “五險(xiǎn)一金”,按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險(xiǎn)一金”,準(zhǔn)予扣除 7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰ 10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),一般企業(yè)(煙草企業(yè)不得扣除):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 11. 公益性捐贈(zèng)支出,不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 12. 手續(xù)費(fèi)和傭金,一般企業(yè):不超過與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分,準(zhǔn)予扣除;
2020-05-18 11:12:47
你好,所得稅費(fèi)用不需要扣除
2020-05-15 16:39:38
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),可以扣除的借款費(fèi)用主要有借款利息,手續(xù)費(fèi),咨詢費(fèi),評(píng)估費(fèi),擔(dān)保費(fèi),違約金,罰息等費(fèi)用??鄢慕杩钯M(fèi)用應(yīng)符合以下條件:1.借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與企業(yè)所得稅匯算清繳期間內(nèi)發(fā)生的直接相關(guān);2.可以具體指明發(fā)生時(shí)間,發(fā)生金額,和支付對(duì)象;3.借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定,且有可靠的記賬憑證。 拓展知識(shí):借款費(fèi)用扣除,還包括一般性費(fèi)用,如租賃費(fèi),運(yùn)輸費(fèi),通訊費(fèi),廣告費(fèi),辦公費(fèi),修理費(fèi),實(shí)驗(yàn)費(fèi),技術(shù)服務(wù)費(fèi),管理費(fèi)等,這些費(fèi)用也可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除,但是要滿足相應(yīng)的條件。
2023-02-24 21:29:26
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),銷售費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是可以扣除的,但是有一定的限制。根據(jù)我國的稅法規(guī)定,企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前扣除的比例不能超過銷售(營(yíng)業(yè))收入的0.5%。如果超過了這個(gè)比例,超出部分就不能在稅前扣除了。
2023-07-24 09:29:54
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