航 追問

2020-05-18 10:02

老師，我們公司是17年成立的，在17和18年是按3年折舊都沒有做納稅調增，我按10年的話現(xiàn)在可以調整，但是到以后年度金額肯定會有差異，那我要怎么處理？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:06

相當與17-18年賬載金額和稅收金額填列的都是一樣的，這一塊因為影響的是以前年度的損益，建議補充申報。

航 追問

2020-05-18 10:08

怎么補充申報老師？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:08

涉及補充申報的問題，請具體和你的征管局溝通

航 追問

2020-05-18 10:12

這個風險太高，因為是以前年度的，如果我現(xiàn)在去稅局辦理，到時候引起稅務稽查，那更麻煩了，所以我現(xiàn)在是想以前的我先不管了，后期我要按稅務規(guī)定的來申報，但是我現(xiàn)在就是不知道我折舊是要按原值計算還是18年凈值計算？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:20

你的稅會差異已經(jīng)形成了，17年購入的話你到19年會計上應該快折完了，你后期如果按稅收規(guī)定來申報折舊，那后期就會出現(xiàn)賬載折舊金額是0，稅收折舊有金額，從申報表勾稽關系還得給你調減，但事實是你以前年度也沒有調增，怎么來調減。你只能通過賬務處理把以前會計上多提的折舊沖回來，多計提的折舊形成所得稅費用，把這一塊處理完了你按調整后的凈值重新計提折舊，這樣就不會有差異了。

航 追問

2020-05-18 10:28

怎么沖，沖抵19年的賬嗎？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:31

你好，我們的建議僅供參考，具體實務賬務處理您得結合自己企業(yè)的實際情況來處理。我上一次答復已經(jīng)說過了，正常你要調整以前年度的折舊只能通過以前年度損益調整，調整后會出現(xiàn)應繳所得稅的貸方數(shù)。