伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 20:54

我們是19年10月才成立的，12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)那欄數(shù)字為9千，那匯算清繳的資產(chǎn)總額等于4500，但是工商年報(bào)的數(shù)據(jù)就按照12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表填就可以是這樣嗎老師

郭老師 解答

2020-05-17 20:59

幾月份資產(chǎn)負(fù)債表開始有數(shù)據(jù)

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:02

19年10月

郭老師 解答

2020-05-17 21:05

那你匯算清繳資產(chǎn)應(yīng)該是（10月末加12月末）/2

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:09

資產(chǎn)總額=四個(gè)季度資產(chǎn)平均數(shù)之和/4
季度資產(chǎn)平均數(shù)=（季初資產(chǎn)總額+季末資產(chǎn)總額）/2

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:10

老師，到底是季初加季末還是季末加季末，有點(diǎn)暈了

郭老師 解答

2020-05-17 21:12

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
看最后一句話

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:17

那我季初值不應(yīng)該是零嗎，9月31日的資產(chǎn)負(fù)債表為零，怎么要加10月31日的金額

郭老師 解答

2020-05-17 21:19

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
10月份開業(yè)
10月份是季度初

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:24

好的，明白了謝謝老師

郭老師 解答

2020-05-17 21:27

不用客氣的。

伶俐的康乃馨 追問

2020-05-17 21:28

老師，最后請(qǐng)問下，那如果是八月份開業(yè)的，那是三季度的平均值加上四季度的平均值，那四季度是算十月初加十二月末還是十月末加十二月末

郭老師 解答

2020-05-17 21:29

你好，第四季度用九月末的資產(chǎn)合計(jì)。

郭老師 解答

2020-05-17 21:29

九月末資產(chǎn)加12月末資產(chǎn)。