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送心意

暖暖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-05-17 15:41

你好,可以word復(fù)制過來嗎?

單純的綠草 追問

2020-05-17 15:42

四、某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率16%,運(yùn)費(fèi)稅率10%,2018年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)銷售一批服裝給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入100萬元,同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬元(單獨(dú)計(jì)賬)、包裝物租金6.96萬元;
(2)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng),在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元;
(3)采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件,每件不含稅單價(jià)為6600元,另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購(gòu)款600元;
(4)將新研制的一批服裝產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶,成本價(jià)20萬元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格;
(5)銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件,每件不含稅售價(jià)2000元;
(6)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅32萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)20萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅2萬元;
(7)向某孤兒院贈(zèng)送童裝一批,該批童裝市場(chǎng)零售價(jià)3.48萬元,成本2萬元;
(8)從倉庫領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的材料20萬元(增值稅已抵扣)用于職工食堂; 
要求:(1)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1-7增值稅并作出業(yè)務(wù)1-7相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄
     (2)計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)交增值稅

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:51

1借銀行存款122.96
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
其他業(yè)務(wù)收入6
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額16.96

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:51

借銀行存款10
貸其他應(yīng)付款10

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:52

2借應(yīng)收賬款72*1.16
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額72*16%

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:54

3借原材料60000
銀行存款6000*100+6600*100*16%
費(fèi)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6600*100
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:56

4借銷售費(fèi)用20*1.1*16%
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額22*16%

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:56

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 
貸庫存商品20

暖暖老師 解答

2020-05-17 15:59

5借銀行存款46400
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額6400

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:00

6借原材料220
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額34
貸銀行存款254

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:00

7借營(yíng)業(yè)外支出3.48
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額0.48

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:00

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2
貸庫存商品2

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:01

8借在建工程23.2
貸原材料20
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3.2

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:02

本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是34-3.2=30.8

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:04

本月銷賬稅額合計(jì)
16.96+72*16%+660000*16%/10000+22*16%+0.64+0.48

暖暖老師 解答

2020-05-17 16:04

應(yīng)交增值稅就是銷賬減去進(jìn)項(xiàng)

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1.購(gòu)進(jìn)材料,發(fā)票116萬,專票,稅16 借:原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16 貸:應(yīng)付賬款116 2.比如購(gòu)進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒抵扣 借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-20 23:32:05
你這個(gè)是輔導(dǎo)期嗎,不是就不要用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-25 15:58:12
你好,是應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-02-19 09:55:37
你好 借;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;應(yīng)付賬款等科目 借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2019-08-02 15:54:13
可以 貸抵扣是輔導(dǎo)期和不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣用的
2019-03-14 09:28:58
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