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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-16 10:59

第一問,理解沒問題
第二問,轉到未交增值稅,未交是減少的
不直接反沖
借:應繳稅費-未交增值稅
貸:應繳稅費-預交增值稅

雨蝶 追問

2020-05-16 11:08

那為什么課件上是把銷項稅額轉入了貸方的未交增值稅?

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:10

正常應該是
借:應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額
  貸:應交稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅
然后
借:應交稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅
  貸:應交稅費-未交增值稅

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:11

題目把中間的過渡科目給省略了,但是不能算錯

雨蝶 追問

2020-05-16 11:16

還是不太明白,就感覺沒邏輯,貸方未交增值稅,不是未交的更多了嗎?

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:18

銷項稅額就是要結轉到未交增值稅的貸方的。進項才結轉到借方,這樣借貸相抵之后根據(jù)余額繳納稅款

雨蝶 追問

2020-05-16 11:24

銷項寫到借方我也明白,表示可以少交這部分銷項稅,但轉入貸方未交增值稅里就是不明白了,不是未交的又增多了嗎?腦袋轉不過來了!

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:25

銷項這個科目最終是平衡的狀態(tài),那么轉到哪里去呢,就是未交增值稅了

雨蝶 追問

2020-05-16 11:30

銷項我明白,但是直接把預交寫到貸方不是剛好預交也平了嗎?這樣更符合邏輯嗎?

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:32

預交填寫到代發(fā),你借方都有什么科目呢?

雨蝶 追問

2020-05-16 11:36

借方寫銷項呀!

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:40

銷項轉入到了哪里了

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:42

是不是到了未交增值稅

雨蝶 追問

2020-05-16 11:42

銷項借方就是沖了呀!算了,懶得琢磨了

雨蝶 追問

2020-05-16 11:44

未交增值稅又增多了

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:49

就算沖了到最后的結局也是一樣的。

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相關問題討論
?你好;? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
你好,是這樣,月末分錄是做這樣
2018-12-20 00:27:29
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。 做這個的
2021-02-21 14:29:04
可以的
2017-09-04 22:00:33
對的,是的,是這么做的。
2022-09-15 16:16:24
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