CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 18:34

我們要收款就開(kāi)了很多發(fā)票出去，這個(gè)算收入吧，那成本當(dāng)月可能沒(méi)有那么多啊，

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:36

不是開(kāi)票就必須是收入，開(kāi)票只是增值稅是開(kāi)票時(shí)全額交。
所得稅是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入的

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 18:40

那開(kāi)票的收入怎么做賬呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:43

借 應(yīng)收賬款
貸 工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 18:49

工程完工后把工程結(jié)算科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？那成本呢？發(fā)生的時(shí)候計(jì)到工程施工，完工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？？可是現(xiàn)在情況通常都是2-12月發(fā)生成本，那結(jié)轉(zhuǎn)到第二年去？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:50

你是按完工進(jìn)度確認(rèn)收入
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工 合同 毛利
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 19:01

我們目前就是完成一定工作量就按合同開(kāi)票收款做應(yīng)收賬款然后當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在導(dǎo)致去年虧損，今年第一季度盈利三百多萬(wàn)，按這個(gè)金額繳納所得稅老板不愿意啊，這要怎么優(yōu)化？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 19:18

你這如果把你整個(gè)工程項(xiàng)目的收入平攤，那你就不會(huì)存在 大額收入大額虧損。
你現(xiàn)在盈利，你是收入沒(méi)確認(rèn)成本，你正常按比例確認(rèn)成本哪里會(huì)存在 巨額虧損
考慮暫估成本，后面取票進(jìn)來(lái)

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 19:20

好的，明白了，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 19:22

不客氣，祝你工作愉快。

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 19:25

有一點(diǎn)忘了，就是稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)里的收入是按開(kāi)票來(lái)合計(jì)的，我賬上營(yíng)業(yè)收入沒(méi)那么多，會(huì)有影響嗎？？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 20:02

不影響，這是口徑 差異，你按開(kāi)票申報(bào)增值稅就是了的

CHEN 追問(wèn)

2020-05-15 20:03

好的，那我就知道怎么做了，太感謝了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 20:04

不客氣，祝你工作愉快。