請問企業(yè)盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的材料被盜,其中材料費3萬元(稅率13%),鐵路運輸費400元。怎么做進(jìn)項轉(zhuǎn)出?
寒冷的小兔子
于2020-05-15 09:30 發(fā)布 ??1620次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-05-15 09:31
借:營業(yè)外支出 貸:原材料 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
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借:營業(yè)外支出 貸:原材料 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2020-05-15 09:31:29

你好
(1)運輸費分配率﹦1000/(300%2B200)
(2)A材料應(yīng)負(fù)擔(dān)運輸費﹦1000/(300%2B200)*300
B材料應(yīng)負(fù)擔(dān)運輸費﹦1000/(300%2B200)*200
(3)A材料采購成本﹦15000%2B1000/(300%2B200)*300
B材料采購成本﹦6000%2B1000/(300%2B200)*200
(4)A材料單位成本﹦(15000%2B1000/(300%2B200)*300)/300
B材料單位成本﹦(6000%2B1000/(300%2B200)*200)/200
2022-02-15 17:16:25

你好,運輸分配率按重量計算即A:B=6:4或60%:40%即可
2022-03-29 17:12:24

你好,原材料運輸費,如果是一般納稅人取得了運輸費專用發(fā)票,就需要計算進(jìn)項稅額的
2020-06-17 21:50:09

需要轉(zhuǎn)出,跟該原材料對應(yīng)的運費進(jìn)項需要轉(zhuǎn)出。
2018-05-13 07:06:08
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寒冷的小兔子 追問
2020-05-15 09:31
文文老師 解答
2020-05-15 09:37