A侯鳥 追問

2020-05-14 21:27

你好，麻煩您給寫一個完整的分錄。

文老師 解答

2020-05-14 21:32

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅款--應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款
借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款

文老師 解答

2020-05-14 21:32

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅款--應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款
借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款

A侯鳥 追問

2020-05-14 22:00

我前期的賬務(wù)中有多繳的所得稅我需要用多繳抵稅，多繳形成之后需要進行什么賬務(wù)處理嗎？我現(xiàn)在應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅是負數(shù)，我能不能直接做，抵繳，借:以前年度損益調(diào)整
借:營業(yè)外支出-滯納金
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
然后借:以前年度損益調(diào)整
貸:未分配利潤
另外，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目是不是應(yīng)該反應(yīng)繳納了多少所得稅的總額，如果 這樣做分錄，是不是不能準確的表示這個數(shù)據(jù)，需要別的科目中轉(zhuǎn)，或者如何沖減嗎？怎么做呢？

文老師 解答

2020-05-14 22:05

也可以直接抵以前多交的稅款的

文老師 解答

2020-05-14 22:05

也可以直接抵以前多交的稅款的