蘇婷 追問

2020-05-14 16:05

老師如果把錯(cuò)的分錄紅字沖銷，但是3月份的工資已經(jīng)按照錯(cuò)的分錄去計(jì)算并已經(jīng)發(fā)放給員工了呢。因此用你的分試去調(diào)整不合理吧！因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)是5月份了

大海老師 解答

2020-05-14 16:11

已經(jīng)按照錯(cuò)的分錄發(fā)給員工，少發(fā)員工156.72，多扣個(gè)稅156.72，那么可以直接在后續(xù)工資表里的個(gè)稅項(xiàng)下少扣156.72，,不需要做調(diào)整分錄。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:13

老師，實(shí)際上公司賬戶還沒扣個(gè)稅，我現(xiàn)在申報(bào)3月份的個(gè)稅才知道我做的工資表和計(jì)算個(gè)稅錯(cuò)了。銀行卡實(shí)際還沒扣個(gè)稅

大海老師 解答

2020-05-14 16:16

工資已經(jīng)發(fā)放，多扣員工的個(gè)稅在后期工資表補(bǔ)回來就可以。報(bào)個(gè)稅按正確的去申報(bào)。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:28

我知道你說的這話，但是分錄怎么去調(diào)整啊

大海老師 解答

2020-05-14 16:32

你好，不用調(diào)整，后期做工資表時(shí)，把之前多扣員工的個(gè)稅給員工補(bǔ)回來，體現(xiàn)在工資表里， 賬就可以平了。

蘇婷 追問

2020-05-14 16:39

賬務(wù)處理個(gè)稅多計(jì)提了不用沖？

大海老師 解答

2020-05-14 16:46

兩種方法。
1、后面做工資表時(shí)，少扣員工個(gè)稅，費(fèi)用就減少。
2、沖銷多提個(gè)稅，后期正常做工資表。
     借：費(fèi)用                               -156.72
         貸：應(yīng)付職工薪酬-工資     -156.72
     借：應(yīng)付職工薪酬-工資          -156.72
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅     -156.72

蘇婷 追問

2020-05-14 16:47

后面不會(huì)有產(chǎn)生個(gè)稅了

蘇婷 追問

2020-05-14 16:49

2種方法也看不懂，掛費(fèi)用類？是什么費(fèi)用呢？

蘇婷 追問

2020-05-14 16:49

掛什么科目啊

大海老師 解答

2020-05-14 16:52

你好，費(fèi)用根據(jù)員工所在部門確定，根據(jù)你之前發(fā)的圖片，計(jì)入管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用-工資             -156.72
    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   -156.72
借：應(yīng)付職工薪酬-工資      -156.72
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅  -156.72