不如放肆的笑 追問

2020-05-14 15:32

我不明白的是用作非稅項(xiàng)目為啥不能做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

meizi老師 解答

2020-05-14 15:36

你好 你可以這樣來理解  比如 用增值稅非復(fù)應(yīng)稅項(xiàng)目是在公司內(nèi)部部門或者公司經(jīng)營(yíng)需要領(lǐng)用，而用作福利相當(dāng)于對(duì)外了，如果是內(nèi)部的話像跟用原料差不多，只是雖沒收入但是增值了就要交稅，發(fā)放給職工當(dāng)福利對(duì)外是需要按照你們銷售的市場(chǎng)價(jià)來做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的；

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2020-05-14 15:45

按照老師的說法，對(duì)內(nèi)就看成用作原材料，沒收入但要繳稅，對(duì)外按照市場(chǎng)價(jià)做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
但是無(wú)償贈(zèng)送他人也是對(duì)外的，為什么貸記庫(kù)存商品

meizi老師 解答

2020-05-14 15:46

你好 無(wú)償送給誰(shuí)  ？ 送給客戶也得做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的

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2020-05-14 15:55

那么老師，咱們先討論個(gè)前提，視同銷售的幾種情況哪幾個(gè)是不用做收入的，

meizi老師 解答

2020-05-14 15:57

根據(jù)現(xiàn)行《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售:

①將貨物交付他人代銷;

②銷售代銷貨物;

③設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;

④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;

⑤將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者;

⑥將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物用于分配給股東或投資者;

⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi); ·

⑧將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人.

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2020-05-14 16:12

老師，哪幾個(gè)是不用做收入的？

meizi老師 解答

2020-05-14 16:21

你好   4可以不用做直接做 庫(kù)存商品   ；其他的一般會(huì)涉及收入的

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2020-05-14 16:34

但是別的資料顯示8也是直接做庫(kù)存商品的

meizi老師 解答

2020-05-14 16:38

你好   借:營(yíng)業(yè)外支出 

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品