懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:13

按道理講這個費用如果去年入賬需要調增40%，如果現(xiàn)在計入利潤分配，好像不用調增了，不是稅務隱患嗎？

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:15

你好，計入利潤分配不是稅前扣除了，不存在稅務風險問題

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:19

所以說不對，業(yè)務招待費不應該全額稅前扣除

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:20

你好·，你說的不對，是指哪個不對？記入利潤分配不對？

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:22

如果我現(xiàn)在把去年的業(yè)務招待費計入利潤分配，等于可以全額稅前扣除，但是業(yè)務招待費不可以全額稅前扣除

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:23

利潤分配不是稅前扣除，是企業(yè)自己承擔，只有計入費用才是涉及所得稅，你搞錯了

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:32

哦，是不是我們企業(yè)利潤跟稅前扣除沒關系，雖然業(yè)務招待費匯算清繳需要調增，但我們企業(yè)的利潤還是按費用金額來，不需要調整。不好意思，說的有點混亂

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:40

利潤加或減納稅調整后就是所得額，所得額乘以稅率就是所得稅

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 16:12

說實話，我還是不太理解。如果是普通費用不用納稅我能理解，但是業(yè)務招待費基本都是要調增的，這樣全額計入利潤分配可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-05-14 16:43

你好·，剛才出去辦事了，計入利潤分配，就是和本年利潤沒有關系，就是和今年的所得額沒有關系，就是和今年的所得稅沒有關系了，所以是可以的，

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 16:50

雖然我還是不能理解，但我是不是這樣做就對了，我公司已經(jīng)完成了今年的匯算清繳，又收到去年的業(yè)務招待費發(fā)票，我就，借利潤分配，貸其他應付款，就行了，會計稅務上沒問題了，月末有需要結轉的嗎

徐阿富老師 解答

2020-05-14 16:56

你好，會計稅務上沒問題了，絕對沒有問題，放心，月末不再需要結轉了

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 17:21

好的，感謝老師的耐心！

徐阿富老師 解答

2020-05-14 17:24

不客氣，你大可以放心，我是老財務總監(jiān)，也是大學實訓課老師，不會誤導你。，請為我五星評價，謝謝