可兒 追問

2020-05-14 15:16

工資老板私賬付，所以用其他應(yīng)付款

郭老師 解答

2020-05-14 15:17

哦，那可以的。

可兒 追問

2020-05-14 15:17

支付工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資 金額＝實(shí)發(fā)工資金額 個(gè)稅金額
      貸：其他應(yīng)付款    實(shí)發(fā)工資金額（老板個(gè)人付沒走銀行）
      貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅  個(gè)稅金額（公司代員工支付的個(gè)人所得稅）

郭老師 解答

2020-05-14 15:20

其他應(yīng)收款走應(yīng)交稅費(fèi)。

可兒 追問

2020-05-14 15:22

計(jì)提個(gè)人所得稅：，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
支付個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

支付工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資 金額＝實(shí)發(fā)工資金額 個(gè)稅金額
      貸：其他應(yīng)付款    實(shí)發(fā)工資金額（老板個(gè)人付沒走銀行）
      貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅  個(gè)稅金額（公司代員工支付的個(gè)人所得稅，支付工資收回來不用其他應(yīng)收款嗎）

郭老師 解答

2020-05-14 15:26

不你的個(gè)稅做了兩次
直接發(fā)工資扣除個(gè)稅不需要做第一個(gè)分錄

可兒 追問

2020-05-14 15:28

那分錄怎么是正確的呢

可兒 追問

2020-05-14 15:30

不用做計(jì)提分錄嗎，直接做接支付，發(fā)工資時(shí)再扣回
支付個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，
        貸；銀行存款
支付工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資 金額＝實(shí)發(fā)工資金額 個(gè)稅金額
      貸：其他應(yīng)付款    實(shí)發(fā)工資金額（老板個(gè)人付沒走銀行）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅  個(gè)稅金額
這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2020-05-14 15:30

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

可兒 追問

2020-05-14 15:39

那么個(gè)人所稅就不用先計(jì)提對(duì)吧

郭老師 解答

2020-05-14 15:41

計(jì)提在工資里面了。