齊齊 追問

2020-05-14 08:54

嗯

鄒老師 解答

2020-05-14 09:00

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料  ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

齊齊 追問

2020-05-14 09:01

不用以前年度損益科目調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-05-14 09:05

你好，你之前暫估的時候，直接計入了主營業(yè)務成本核算？

齊齊 追問

2020-05-14 09:06

是的 結(jié)轉(zhuǎn)了

鄒老師 解答

2020-05-14 09:09

你好，那分錄就是
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目