咖啡糖 追問(wèn)

2020-05-13 22:31

那單位承擔(dān)的員工社保怎么會(huì)計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬里？

咖啡糖 追問(wèn)

2020-05-13 23:25

但我們的工資表分配內(nèi)容不是這樣的，一張工資表出來(lái)已涵蓋要扣個(gè)人的社保費(fèi)用、個(gè)稅。一般在實(shí)務(wù)中工資表出來(lái)，首先做以下分錄：
借  管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用）一工資
貸  其他應(yīng)收款一代扣員工社保
      應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅
     應(yīng)付職工薪酬一工資
其次，在交社保費(fèi)用后，憑發(fā)票做分錄  （因社保金在當(dāng)月交，故不計(jì)提單位社保金）
借   其他應(yīng)收款一代扣員工社保
      管理費(fèi)用一單位社保費(fèi)
貸   銀行存款
這樣下兩套憑證，就完成了，就沒(méi)用到應(yīng)付職工薪酬一社保這個(gè)科目。老師，你看下這樣有錯(cuò)誤沒(méi)有！

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:08

現(xiàn)在不用應(yīng)付福利費(fèi)這個(gè)科目了，用管理費(fèi)用-福利費(fèi)

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:24

這個(gè)好像幾年了。不記得具體時(shí)間

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:33

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 

2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個(gè)人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

2.貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-05-14 08:43

你的個(gè)稅還沒(méi)有支出哦