一地金 追問

2020-05-13 21:46

老師如果是異地項目 收到的預(yù)收款 是在項目預(yù)交還是在機構(gòu)所在地預(yù)交？

江老師 解答

2020-05-13 21:47

異地施工項目，收到的預(yù)收款，在項目地進行預(yù)繳稅款，取得完稅憑證，在機構(gòu)所在地進行清繳稅款，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
、可以告訴你具體事項。

一地金 追問

2020-05-13 21:48

一般，小和一般除了預(yù)交稅率不一樣其它也沒區(qū)別哇只是預(yù)收款這項

江老師 解答

2020-05-13 21:54

一、一般納稅人，如果是按一般計稅項目的，在異地按2%進行預(yù)繳稅款，在注冊地可以抵扣采購的進項稅，進行清繳稅款。
二、一般納稅人，如果是按簡易計稅項目的，在異地按3%進行預(yù)繳稅款，在注冊地不能抵扣進項稅，在注冊地清繳稅款；
三、小規(guī)模納稅人，在異地按3%進行預(yù)繳稅款，在注冊地清繳稅款處理。

一地金 追問

2020-05-14 12:29

老師銷售自產(chǎn)的板房并提供服務(wù) 是屬于混合銷售，但是可以分開核算稅額？這里有個疑惑，軟件行業(yè)銷售自己生產(chǎn)得軟件并提供服務(wù)，也是混合可以分開核算，是這樣的嗎？

江老師 解答

2020-05-14 14:11

第一個問題：可以分開核算，按各自的稅率進行開具發(fā)票。
至于第二個問題，由于稅率都是6%，也是可以分開核算的。因為軟件銷售的政策是即征即退的政策。

一地金 追問

2020-05-14 14:13

銷售軟件是13%，混合是按主業(yè)納稅，兼營才能分開

江老師 解答

2020-05-14 14:20

混合銷售按主營業(yè)務(wù)納稅；兼營是可以分開進行繳納稅款。