老師你好，我們匯算2019年的所得稅時發(fā)現(xiàn)19年工資少計提了一個月，這個該怎么處理呢？A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細里的賬載金額，實際發(fā)生額和稅收金額又怎么填呢？謝謝

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-13 15:13

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應付職工薪酬

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

然后按照調(diào)整之后的數(shù)字填寫賬載實際發(fā)生稅收

尚玉雙追問

2020-05-13 15:22

老師你好也就說賬載金額也要加上我的調(diào)整金額嗎？

軼塵老師解答

2020-05-13 15:23

是的你的理解正確

尚玉雙追問

2020-05-13 15:26

但是那樣我這少計提的工資就沒有抵所得稅，因為如果我當期沒有少計提我就會少交所得稅，按道理我這次調(diào)了應該會給我退稅的，不知道我這樣理解對不

軼塵老師解答

2020-05-13 17:08

補體工資然后匯算清繳多退少補

尚玉雙追問

2020-05-13 17:13

是在金蝶里反結賬然后補提嗎

軼塵老師解答

2020-05-13 19:58

是的。你的理解正確。

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