不二真的是不二了 追問

2020-05-12 18:31

老師好，公司去年購入35279元固定資產(chǎn)，在會計(jì)賬務(wù)處理上已一次性計(jì)提折舊，本次所得稅匯算清繳請問，這樣填可以嗎，如圖，尤其是圖中的第十行第6列中享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額，是填979.98嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 18:35

你會計(jì)上一次折舊了，你這里就不用再單獨(dú)填寫一次扣除了啊。
需要填寫的情況是會計(jì)分期折舊才填寫的

不二真的是不二了 追問

2020-05-12 18:37

那也就是說我填寫979.98這欄應(yīng)該填0是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 18:51

是的，就是這個(gè)意思

不二真的是不二了 追問

2020-05-12 19:17

多謝老師，最后一個(gè)問題，19年我在會計(jì)賬務(wù)處理上是一次性折舊了，這次在匯算清繳也一次性折舊，那我20年在做賬的時(shí)候，這個(gè)固定資產(chǎn)，還需要做什么分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 19:34

不用處理了，你這不存在差異