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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2020-05-12 17:51

這個是只能做納稅調(diào)增的,因為業(yè)務(wù)招待費只要發(fā)生了,就會涉及納稅調(diào)增的。很正常的事情。

???? 追問

2020-05-12 17:55

不可以在報表或者賬上更改了是嗎

張艷老師 解答

2020-05-12 17:56

是的,需要在企業(yè)所得稅匯算清繳申報表調(diào)整的。不需要調(diào)整賬務(wù)處理。

???? 追問

2020-05-12 17:59

就是說只能在平時做賬時控制 不能在年后匯算清繳時再把業(yè)務(wù)招待費轉(zhuǎn)到其他是嗎?

張艷老師 解答

2020-05-12 18:21

這個是絕對不可以的,發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費,就按業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除限額做納稅調(diào)整,這個可不能自己通過處理而不做調(diào)整的。

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2018-08-09 14:31:07
匯算清繳,不做分錄!(只調(diào)整申報表,不調(diào)賬)
2018-12-26 12:09:13
包括,這個是看明細(xì)科目招待費,不管你們一級科目做那個
2020-06-18 13:21:57
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費,我們公司上年沒有收入,業(yè)務(wù)招待費全部調(diào)增
2020-05-19 14:59:44
只需要根據(jù)最后所得稅補繳的情況作出分錄 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-所得稅 或相反分錄 而沒有針對每一個調(diào)整項目做一筆
2016-05-21 11:24:12
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