小睿 追問(wèn)

2020-05-12 17:56

代發(fā)協(xié)議沒(méi)有可以去簽一個(gè)，這個(gè)協(xié)議是與總包的，還是與工人的
發(fā)放明細(xì)有，需不需要總包方提供轉(zhuǎn)帳憑證

現(xiàn)在是這們的情況
我們是B公司，分包的A公司的工程，我們的員工，一部分由A公司代發(fā)。
假設(shè)A公司5月發(fā)放工資5萬(wàn)。
我們的分錄怎么做

玲老師 解答

2020-05-12 18:04

是代發(fā)工資單位和應(yīng)發(fā)工資單位簽訂代發(fā)的協(xié)議，
發(fā)的是自己職工還是勞務(wù) 的工資 ？

小睿 追問(wèn)

2020-05-12 18:27

勞務(wù)的，我們給A單位開(kāi)建筑勞務(wù)發(fā)票
老師你看一上我做的對(duì)不，
計(jì)提：
借：工程施工--合同成本人工費(fèi)5萬(wàn)
      貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
A單位發(fā)放
借：應(yīng)付工資
   貸:預(yù)收帳款A(yù)單位或應(yīng)收帳款A(yù)單位（這里寫(xiě)預(yù)收跟應(yīng)收都可以擺）

玲老師 解答

2020-05-12 18:29

如果你是開(kāi)票房，那你應(yīng)該確認(rèn)收入

小睿 追問(wèn)

2020-05-12 18:36

我是開(kāi)票方，但票還沒(méi)有開(kāi)呢，工資先發(fā)，后面才開(kāi)票。
上面分錄對(duì)嗎

玲老師 解答

2020-05-12 18:42

先開(kāi)發(fā)票，就需要繳納增值稅了，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)