小肖 追問

2020-05-12 14:39

跨月計提要先沖紅再計提嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 14:41

你好，你是指之前沒有計提，現(xiàn)在需要補(bǔ)計提的意思？

小肖 追問

2020-05-12 15:23

上個月計提1千，現(xiàn)在銀行實扣800元，差的200元是國家優(yōu)惠，這個月要沖紅重新計提嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:28

你好，你需要把多計提的200紅沖
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅200，貸；所得稅費用200

小肖 追問

2020-05-12 15:33

全部把1000沖紅再重新計提800也是一樣的吧？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:37

你好，也是可以的
兩種方法不同，結(jié)果是一樣的

小肖 追問

2020-05-12 15:44

2019年所得稅是2020年4月繳納并扣款，當(dāng)時沒有計提現(xiàn)需要怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:48

你好
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

小肖 追問

2020-05-12 16:06

老師，如果200元不體現(xiàn)的話所得稅費用不是不平了嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:11

你好，你認(rèn)為不平的地方是哪里呢？
計提，借；所得稅費用 800 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅800
繳納，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 800， 貸；銀行存款800

小肖 追問

2020-05-12 16:19

利潤表里利潤總額、所得稅、凈利潤(25%)金額是固定的，如果所得稅只寫800元，剩余的200元財務(wù)系統(tǒng)上還會體現(xiàn)在所得稅項里，咋辦？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:24

你好
計提，借；所得稅費用 800 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅800
繳納，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 800， 貸；銀行存款800
這兩筆分錄之后，財務(wù)系統(tǒng)上面沒有200在所得稅體現(xiàn)啊