楊小咩 追問

2020-05-12 08:53

賬上沒有體現(xiàn)，還是在未分配利潤體現(xiàn)的

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 08:55

什么意思。
那你現(xiàn)在是要調(diào)整什么，你這都沒單獨體現(xiàn)。

楊小咩 追問

2020-05-12 08:56

合并報表中體現(xiàn)了

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 08:56

這本就 是你的營業(yè)外收入，體現(xiàn)未分配利潤，為何要抵消，你這沒辦法 做到

楊小咩 追問

2020-05-12 08:57

購買時點做到合并報表商譽(yù)里了

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 08:59

把商譽(yù) 調(diào)減，放營業(yè)外收入

楊小咩 追問

2020-05-12 08:59

當(dāng)時需要在帳里做賬嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 09:00

需要的啊，你當(dāng)時就要放營業(yè)外收入處理的

楊小咩 追問

2020-05-12 09:08

現(xiàn)在的抵消分錄是這樣做的，應(yīng)該再補(bǔ)一個借營業(yè)外收入貸商譽(yù)嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 09:10

是的，直接這樣處理就是了的

楊小咩 追問

2020-05-12 09:15

老師，您看一下，當(dāng)時合并是這樣做的，購買時點被投資單位是虧損的，您能跟我講一下具體當(dāng)時應(yīng)該怎么做嗎？

楊小咩 追問

2020-05-12 09:16

投資成本那您不用看，是0元收購的

楊小咩 追問

2020-05-12 09:41

老師，還有個 問題，如果說母公司占60%但是少數(shù)股東一直未出資，算利潤的時候能不能直接按100%算呢

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 10:04

是的，你是按營業(yè)外收入處理的。
這個看你們約定，沒有固定標(biāo)準(zhǔn)

楊小咩 追問

2020-05-12 10:07

當(dāng)時就要做營業(yè)外收入不應(yīng)該做商譽(yù)嗎？具體分錄應(yīng)該怎么做的呀

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 10:09

是的，你這 是屬于營業(yè)外收入，沒有負(fù)商譽(yù)一說
借 長投
貸 營業(yè)外收入

楊小咩 追問

2020-05-12 10:14

說錯了，不是負(fù)商譽(yù)，0元投資成本減掉被投資方凈利潤-1000萬不就是等于正1000萬商譽(yù)了嘛，這樣的話應(yīng)該怎么做呀

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 10:15

你 到底 是什么情況，你一次說清楚好不好
一下正商譽(yù)一下負(fù)商譽(yù)。我已經(jīng)暈了
你一次說清楚，你花幾個錢，買的是什么，

楊小咩 追問

2020-05-12 10:18

就是0元投資成本買了賬面凈利潤為負(fù)1000萬公司

陳詩晗老師 解答

2020-05-12 10:19

人家的凈資產(chǎn)是多少，不是看凈利潤