戴消滅星星kfby 追問(wèn)

2016-05-29 21:11

老師，問(wèn)一下，比如說(shuō)
我20元購(gòu)進(jìn)的貨物，發(fā)票上購(gòu)貨成本是20元，進(jìn)項(xiàng)稅額是3.4，收到的是普通發(fā)票。
一、如果進(jìn)項(xiàng)稅額不算進(jìn)成本里。（現(xiàn)實(shí)生活中這個(gè)肯定要算到成本里我舉這樣的例子是想了解能抵扣和不能抵扣的區(qū)別）
  銷(xiāo)售貨物30元，收入30元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額5.1（開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票）
   那是不是我就是這次購(gòu)進(jìn)貨物最終的消費(fèi)者要承擔(dān)3.4元的稅款，同時(shí)我又是貨物的銷(xiāo)售者我自己的3.4元不能抵扣這樣就得收消費(fèi)者5.1元的增值稅全部上繳個(gè)國(guó)家？
二、進(jìn)項(xiàng)稅額算到成本里那我的成本勢(shì)必要比能抵扣的成本高，相對(duì)應(yīng)的能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的銷(xiāo)售貨物時(shí)的價(jià)格肯定比不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)售的價(jià)格低

戴消滅星星kfby 追問(wèn)

2016-05-29 22:01

我20元購(gòu)進(jìn)的貨物，發(fā)票上購(gòu)貨成本是20元，進(jìn)項(xiàng)稅額是3.4，收到的是普通發(fā)票。
一、如果進(jìn)項(xiàng)稅額不算進(jìn)成本里。（現(xiàn)實(shí)生活中這個(gè)肯定要算到成本里我舉這樣的例子是想了解能抵扣和不能抵扣的區(qū)別）
銷(xiāo)售貨物30元，收入30元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額5.1（開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票）
還是上面的例子我少問(wèn)了一句話(huà)：
我取得的普通發(fā)票，購(gòu)貨成本20元，稅額3.4元只能代表我是最終的消費(fèi)者承擔(dān)以前流轉(zhuǎn)過(guò)程中的增值稅。我再把這件貨物以30元的價(jià)格出售（進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)算進(jìn)成本里例子里是這樣但實(shí)際生活中是算進(jìn)成本里的。），銷(xiāo)項(xiàng)稅額5.1元，開(kāi)出一張專(zhuān)用發(fā)票對(duì)于我來(lái)說(shuō)還是得收客戶(hù)5.1元的稅款吧，按5.1元全額交給國(guó)家，因?yàn)?.4元我不能抵扣。
客戶(hù)什么時(shí)候再把貨物賣(mài)出，什么時(shí)候抵扣5.1元？

鄒老師 解答

2016-05-28 14:09

銷(xiāo)項(xiàng)稅額3.4，進(jìn)項(xiàng)稅額2.21，應(yīng)納稅額1.19
丙因?yàn)闆](méi)有抵扣，實(shí)際就承擔(dān)了這3.4元的稅款

鄒老師 解答

2016-05-28 20:42

最終的消費(fèi)者是增值稅的最終承擔(dān)者

鄒老師 解答

2016-05-29 22:10

如果客戶(hù)賣(mài)出去開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，下一手購(gòu)買(mǎi)方就可以抵扣5.1的增值稅