4班呆桃 追問(wèn)

2020-05-11 15:20

那老師，是年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:25

抱歉，同學(xué)，老師上述理解有誤，企業(yè)所得稅是季度結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:25

上交時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

4班呆桃 追問(wèn)

2020-05-11 15:41

那老師，所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:43

所得稅費(fèi)用科目是損益科目，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。

4班呆桃 追問(wèn)

2020-05-11 15:50

意思是季度不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，然后因?yàn)?9年是虧損，我是彌補(bǔ)了虧損，還要繳費(fèi)，那老師，彌補(bǔ)虧損需要做分錄嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:55

是的，季度不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄。