恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 13:56

我們項(xiàng)目本身是綠化養(yǎng)護(hù)，但是是外地的項(xiàng)目，甲方要求在當(dāng)?shù)乩U稅，又沒(méi)有成立分公司，只能走外經(jīng)證，但是公司說(shuō)辦理外經(jīng)證的話就是屬于綠化工程了

張艷老師 解答

2020-05-11 13:57

還是上面的回復(fù)，具體業(yè)務(wù)需要您自行判斷了。如果提供的是6%的服務(wù)，那開(kāi)具的外管證就不合適了。

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 13:58

我們之前半年一直開(kāi)的都是6%的養(yǎng)護(hù)稅率，現(xiàn)在需要辦理外經(jīng)證，但是公司說(shuō)辦理外經(jīng)證的話就是9%，而且同一個(gè)項(xiàng)目前后稅率不一致不行，與36個(gè)月內(nèi)稅率不能更改相矛盾，有這個(gè)說(shuō)法嗎？

張艷老師 解答

2020-05-11 14:00

現(xiàn)在關(guān)鍵討論的不是矛盾不矛盾的問(wèn)題，是您公司正確的應(yīng)該適用的增值稅稅率的問(wèn)題。您理解嗎？只有判斷出您公司發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為正確適用的稅率，才好判斷外管證是否開(kāi)具正確。

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 14:03

我們開(kāi)9%的工程票，辦理外經(jīng)證，這樣沒(méi)問(wèn)題吧

張艷老師 解答

2020-05-11 14:05

您一直沒(méi)有理解關(guān)鍵點(diǎn)，如果您公司確實(shí)提供了9%的業(yè)務(wù)，自然是要開(kāi)具9%的發(fā)票。如果您公司發(fā)生了6%的業(yè)務(wù)，那開(kāi)具9%的發(fā)票，本身適用稅率錯(cuò)誤，會(huì)導(dǎo)致您公司多繳納增值稅嘛。

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 14:05

現(xiàn)在的問(wèn)題就是公司說(shuō)之前開(kāi)的是6%，沒(méi)有辦理外經(jīng)證，現(xiàn)在辦理外經(jīng)證，開(kāi)9%的工程票開(kāi)不了，說(shuō)與稅務(wù)規(guī)定的36個(gè)月內(nèi)不能變更稅率矛盾

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 14:07

我理解您的意思

張艷老師 解答

2020-05-11 14:08

所以要和開(kāi)具外經(jīng)證的稅局人員進(jìn)行溝通一下。

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 14:08

我的意思是同一個(gè)項(xiàng)目開(kāi)票，前后稅率可以不一樣嗎？

張艷老師 解答

2020-05-11 14:09

嚴(yán)格講自然是不可以的了，因?yàn)橥粋€(gè)項(xiàng)目都是要適用同一個(gè)稅率的嘛？要么就是您開(kāi)具發(fā)票時(shí)稅率錯(cuò)誤了，要么就會(huì)導(dǎo)致您公司多繳納或少繳納稅款了，還是會(huì)有一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。

恩恩 追問(wèn)

2020-05-11 14:10

好的，非常感謝你的耐心解答

張艷老師 解答

2020-05-11 16:14

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！