- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-05-11 11:45
A勞務(wù)派遣公司,采用簡易計稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費2000萬元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元。可以如何開票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張增值稅專用發(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價稅合計800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價稅合計1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進項)??!
兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元,不含稅金額合計1904.76萬元,稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
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A勞務(wù)派遣公司,采用簡易計稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費2000萬元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元??梢匀绾伍_票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張增值稅專用發(fā)票%2B一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價稅合計800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價稅合計1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進項)??!
兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元,不含稅金額合計1904.76萬元,稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2020-05-11 11:45:21

你好差額專票只能開服務(wù)費,這個工資社保,要開發(fā)票只能開普通發(fā)票不能開專票
2021-07-19 10:42:40

你好,差額開票只能就差額部分開專票
2020-06-13 18:23:08

你好 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2020-07-17 17:48:48

一般的 對你是沒有影響的,但如果你需要專票,對方開減安征稅是不能抵扣的。
2017-07-25 18:58:24
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