Kalen Wu 追問

2020-05-11 10:46

還有一種情況，我們已經(jīng)付錢給某供應(yīng)商了，但是供應(yīng)商發(fā)票一直沒有開給我們，后來這個供應(yīng)商倒閉了，現(xiàn)在如何做賬

彩麗老師 解答

2020-05-11 11:03

只是沒有收到發(fā)票，你們還是據(jù)實(shí)入庫的，沒有發(fā)票就在匯算清繳的時候調(diào)增補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

Kalen Wu 追問

2020-05-11 11:05

是預(yù)付款

彩麗老師 解答

2020-05-11 11:07

如果供應(yīng)商是正常給你公司發(fā)貨了的，這個跟你付款是不受影響的，就只涉及匯算清繳的時候調(diào)增補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

Kalen Wu 追問

2020-05-11 11:36

還沒有發(fā)貨的，是預(yù)付款，供應(yīng)商倒閉了，錢要不回來了。

彩麗老師 解答

2020-05-11 12:11

調(diào)到營業(yè)外支出里面
借：營業(yè)外支出    貸：預(yù)付賬款

Kalen Wu 追問

2020-05-11 12:56

這個能在企業(yè)所得稅前扣除嗎

彩麗老師 解答

2020-05-11 14:11

不能，是不能在企業(yè)所得稅前扣除的

Kalen Wu 追問

2020-05-11 15:22

那我可以用另一種方法嗎，就是當(dāng)做供應(yīng)商用現(xiàn)金退款給我們了。我做賬【借：庫存現(xiàn)金  貸：應(yīng)付賬款】

彩麗老師 解答

2020-05-11 15:29

但是你們實(shí)際并沒有收到現(xiàn)金啊
這樣你的庫存現(xiàn)金就虛增了，賬實(shí)不符

Kalen Wu 追問

2020-05-11 16:06

沒關(guān)系的，我只是問你可不可以這樣做

彩麗老師 解答

2020-05-11 16:23

哦，不可以這樣做的

Kalen Wu 追問

2020-05-12 09:20

我就當(dāng)做對方現(xiàn)金退回給我們了