貪玩的金毛 追問

2016-05-27 17:48

老師，航天信息的330服務(wù)費(fèi)該怎么做分錄??？

貪玩的金毛 追問

2016-05-27 17:58

老師，問題有點(diǎn)多，主要是細(xì)節(jié)方面，還請指導(dǎo)一下。我們現(xiàn)在是一般納稅人，購買航天信息的金稅盤發(fā)票是490，另外服務(wù)費(fèi)定額發(fā)票330?，F(xiàn)在是剛購買，借：管理費(fèi)用金額是490嗎？另外二級科目設(shè)置什么？抵減目前沒有收入，是不是6個(gè)月內(nèi)都可以遞減？遞減時(shí)不需要認(rèn)證直接做分錄嗎？關(guān)于服務(wù)費(fèi)定額的330，該怎么做分錄？

玲老師 解答

2016-05-27 17:40

不用認(rèn)證，可以全額抵減的。做分錄  借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅額  貸:營業(yè)外收入

玲老師 解答

2016-05-27 17:50

購買時(shí)：借：管理費(fèi)用  貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）  抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：營業(yè)外收入    如果是小規(guī)模納稅人只寫到二級科目。

玲老師 解答

2016-05-27 18:01

購買時(shí)：借：管理費(fèi)用820 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款） 820抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：營業(yè)外收入   一年內(nèi)抵減都可以的！不需要認(rèn)證！