微笑的香菇 追問

2020-05-09 17:35

應該不是獨立核算哦，他們只是委托我公司做這個項目

微笑的香菇 追問

2020-05-09 17:37

簽了一個委托協(xié)議，我沒有做過類似的賬務問題

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 17:39

你正常按項目做就可以了。
你收到款項計你的項目收入，工程結算。
支付作為成本處理。

微笑的香菇 追問

2020-05-09 17:48

我沒理解這個問題，我公司是體育文化公司，主營業(yè)務有舉辦各種賽事活動，及承辦項目等，現(xiàn)在對方公司已借款方式打錢到我公司，我收到款項：
借：銀行存款
貸：其他應付款—XX項目款
這期間會發(fā)生很多費用出去我又該怎么做？我公司的收入是那部分？發(fā)票只能開給我公司還是對方公司？

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 18:10

你是
借 銀行存款
貸 Xx收入

你發(fā)生的是
借 Xp成本
貸 銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-05-09 18:15

哪對方以什么名義把錢打過來呢？對方公司不賺錢嗎？發(fā)生費用的相關發(fā)票是開給我公司，委托方的發(fā)票我怎么開呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 18:22

什么意思，你是承辦方，你要賺錢的。對方直接以成本的形式打給 你

微笑的香菇 追問

2020-05-09 18:22

受托方賬務處理（我公司）：
1、收到委托款
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入—XX項目
        應交稅費—應交增值稅
2、此項目發(fā)生的費用
借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款

委托方賬務處理（對方公司）
1、支付XX項目
借：借什么科目呢？
貸：銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-05-09 18:24

對方公司呢，錢打出來，他不賺錢嗎？他委托我公司做這個項目，他不是也應該有收入嗎。

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 18:47

借 Xx成本
貸 銀行存款

你怎么知道人家不賺錢呢
人家這活動他肯定是有收入的啊。

微笑的香菇 追問

2020-05-09 18:56

哪這個就是我公司做活動的收入了，就不是對方委托我公司做的項目了澀，簽這個委托合同就沒有意義了呀？委托方打錢給我公司，如果我直接做了收入，跟委托合同有關系嗎？他這個就應該叫贊助我公司做這個活動的收入了呀。委托我公司做一個項目，我們應該收取的是中間的一部分費用才對呀。大頭的收入應該是對方公司才對吧。

微笑的香菇 追問

2020-05-09 19:00

就像委托其他公司銷售商品，受托方是收取手續(xù)費為收入一樣。其他公司委托我公司做某項目，我公司的收入也應該是百分之多少的提點才對吧。但是這個又不是銷售商品，是委托做一個項目，所以我理不清楚到底應該怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:12

你這里的委托合同只是一個形式，你這實際上就是承辦方，你正常確認收入和成本。
要合同的啊，你也可以簽訂相關的承辦合同也是可以的。

微笑的香菇 追問

2020-05-09 19:16

這樣理解的話，對方公司就不能以借款的形式打款到我公司，只能以承接合同的形式打款進來作為我公司的收入是吧，我就正常做收入、成本的賬務處理就行，我公司給對方公司開具承接業(yè)務的發(fā)票就行。
如果我公司資金周轉困難，對方借錢給我公司，他也還需要打承接業(yè)務的款項哈

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:17

是的，這就是你的收入，不是借款，
這看你實際經濟業(yè)務是什么就是什么的

微笑的香菇 追問

2020-05-09 19:18

，差不多理解了，謝謝木木老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 19:18

不客氣，祝你工作愉快。