一米陽(yáng)光 追問(wèn)

2016-05-27 11:52

關(guān)于社保的話，不用先每個(gè)月計(jì)提下個(gè)月的社保吧？只需要做繳納那一筆分錄，對(duì)嗎？

李老師 解答

2016-05-27 11:13

籌建期發(fā)生的費(fèi)用基本都計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)

李老師 解答

2016-05-27 11:41

計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
       貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
       貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
              其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
              應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
              銀行存款
繳納社保的會(huì)計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納）
       銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
       其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
       其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
       應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
      貸：銀行存款
至于計(jì)提和繳納社保時(shí)，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可。

李老師 解答

2016-05-27 12:05

如果是直接管理費(fèi)用社保，做繳納分錄就可以了