夢(mèng)怡 追問(wèn)

2020-05-09 13:36

那籌建期間企業(yè)向個(gè)人或企業(yè)取得的借款，支付的利息，是計(jì)入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用啊


支付的利息給個(gè)人，個(gè)人是不是也要交增值稅？

鄒老師 解答

2020-05-09 13:38

你好，籌建期間企業(yè)向個(gè)人或企業(yè)取得的借款，支付的利息計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)科目核算 
支付的利息給個(gè)人，個(gè)人是需要繳納增值稅的

夢(mèng)怡 追問(wèn)

2020-05-09 14:01

老師，籌建期不確認(rèn)為虧損年度，怎么理解啊，比如3月份籌建3000元，那么7月14試營(yíng)業(yè)那么，3月到7.13日的費(fèi)用，有些人是計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)而不是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸，那么這已經(jīng)計(jì)入到損益類科目管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)了啊

鄒老師 解答

2020-05-09 14:02

你好，籌建期不確認(rèn)為虧損年度就是如果有發(fā)生了費(fèi)用，匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理，調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額是0，所以不確認(rèn)為稅法上的虧損

夢(mèng)怡 追問(wèn)

2020-05-09 14:17

那管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)算損益類嗎？7月到12月盈利了，那匯繳時(shí)報(bào)表也要納稅調(diào)增嗎就開(kāi)辦費(fèi)里面的項(xiàng)目

鄒老師 解答

2020-05-09 14:18

你好，管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)是屬于損益類科目的  
7月到12月盈利了，那說(shuō)明單位已經(jīng)結(jié)束了籌建期，發(fā)生的費(fèi)用就可以據(jù)實(shí)扣除，而不需要放在開(kāi)辦費(fèi)做納稅調(diào)增處理的

夢(mèng)怡 追問(wèn)

2020-05-09 14:29

3到7月份的費(fèi)用不用在匯繳表調(diào)減是不是

鄒老師 解答

2020-05-09 14:29

你好，是的，7月到12月盈利了，當(dāng)年的費(fèi)用就不需要做納稅調(diào)增處理的