清馨 追問

2020-05-09 08:57

累計是沒影響，就是當年有影響

鄒老師 解答

2020-05-09 08:58

你好，從管理費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，這樣只是影響管理費用與主營業(yè)務(wù)成本當年發(fā)生額，對利潤總額是沒有影響才是的

清馨 追問

2020-05-09 08:59

因為當時發(fā)生此費用在17年，已計入當年損益，在19年調(diào)出，對于19年的利潤表就會受影響

清馨 追問

2020-05-09 09:00

是從管理費用調(diào)整到開發(fā)成本了

鄒老師 解答

2020-05-09 09:00

你好，此費用在17年，已計入當年損益，在19年調(diào)出，影響的只是管理費用與主營業(yè)務(wù)成本之間的發(fā)生額，利潤表的利潤總額是不變的
比如管理費用減少10，主營業(yè)務(wù)成本增加10，對利潤總額的影響是0

清馨 追問

2020-05-09 09:02

老師，是把管理費用調(diào)整為開發(fā)成本那里了，所以就受影響了

鄒老師 解答

2020-05-09 09:03

你好，你把管理費用調(diào)整到開發(fā)成本（而不是主營業(yè)務(wù)成本），當然就會導(dǎo)致利潤總額增加的

清馨 追問

2020-05-09 09:04

那老師，現(xiàn)在要怎么處理呢？

清馨 追問

2020-05-09 09:05

可是現(xiàn)在累計利潤總額還是虧損的

鄒老師 解答

2020-05-09 09:05

你好，你把管理費用調(diào)整到開發(fā)成本（而不是主營業(yè)務(wù)成本），當然就會導(dǎo)致利潤總額增加的，這個是正常的，根據(jù)調(diào)整之后是數(shù)據(jù)出具利潤表就是了

清馨 追問

2020-05-09 09:06

可是會導(dǎo)致19年需繳納稅額呢？

鄒老師 解答

2020-05-09 09:09

你好，如果使得19年的利潤表有利潤，那就需要繳納企業(yè)所得稅的

清馨 追問

2020-05-09 09:14

可是，老師，我公司還在前期階段，一直還沒收入，怎么就要繳納稅額了？

鄒老師 解答

2020-05-09 09:15

你好，既然沒有收入，那即使從管理費用調(diào)整到開發(fā)成本，這樣賬面利潤仍然是負數(shù)，不需要繳納企業(yè)所得稅才是的

清馨 追問

2020-05-09 09:16

出現(xiàn)整數(shù)

鄒老師 解答

2020-05-09 09:17

你好，是沖銷的費用，超過了本來賬面發(fā)生的費用金額？

清馨 追問

2020-05-09 09:28

是的，老師

鄒老師 解答

2020-05-09 09:29

你好，沖銷的費用，超過了本來賬面發(fā)生的費用金額形成有利潤，那彌補了之前年度虧損之后，仍然是不需要繳納企業(yè)所得稅的

清馨 追問

2020-05-09 09:30

老師，可是企業(yè)所得稅報表里面還是顯示還要繳納稅額，

鄒老師 解答

2020-05-09 09:35

你好，你有填寫彌補以前年度虧損情況嗎？