去年發(fā)放職工福利費(fèi)，本來應(yīng)該是，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利，貸：銀行存款，錯寫成：借：管理費(fèi)用-職工福利，貸：銀行存款?，F(xiàn)在稅務(wù)年報(bào)都已經(jīng)做完了，請教老師們，這個(gè)時(shí)候需要調(diào)賬，具體要怎么操作，都有哪些步驟，要怎么寫分錄？？？

李雪婷老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2020-05-08 23:44

同學(xué)你好，沖銷去年多計(jì)提費(fèi)用即可
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利，
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用

冰冰追問

2020-05-08 23:46

不是計(jì)提，是實(shí)際發(fā)放出去了

李雪婷老師解答

2020-05-08 23:50

同學(xué)你好，你的意思是這筆福利費(fèi)應(yīng)該發(fā)放，只是發(fā)放的時(shí)候又進(jìn)了一遍費(fèi)用，是么？

冰冰追問

2020-05-08 23:51

是的，是的，就是這個(gè)意思，現(xiàn)在應(yīng)該如何補(bǔ)救，懇請老師幫忙，再次感謝

李雪婷老師解答

2020-05-08 23:54

同學(xué)你好，那我剛剛的分錄是對的，相當(dāng)于計(jì)提了兩筆費(fèi)用，所以應(yīng)該沖掉，貸：管理費(fèi)用，因?yàn)榭缒炅耍詰?yīng)該是貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，前面正確的時(shí)候是計(jì)提了費(fèi)用，另一方是應(yīng)付職工薪酬，所以現(xiàn)在的借方把應(yīng)付職工薪酬沖掉，合到一起就是我剛剛寫的分錄

李雪婷老師解答

2020-05-08 23:55

其實(shí)就是把多計(jì)提的費(fèi)用沖掉，付的時(shí)候應(yīng)該沖應(yīng)付職工薪酬，但是沒有沖，現(xiàn)在調(diào)整的時(shí)候沖掉

冰冰追問

2020-05-09 00:08

緊接著后面還要做嗎？
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

李雪婷老師解答

2020-05-09 09:03

同學(xué)你好，是的。