你好！ 1..就是預(yù)交稅款可以沖抵應(yīng)交稅款 2..多交稅款，可以申請退稅也可以沖減應(yīng)交稅款

您好，工商年報(bào)中的社?；鶖?shù)按照社保年審的數(shù)據(jù)填寫。

填報(bào)說明： 1．本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）設(shè)置。 2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用。 基礎(chǔ)項(xiàng)目： 1．總分機(jī)構(gòu)類型：分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門。 2．分支機(jī)構(gòu)層級：分支機(jī)構(gòu)適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下、3級及3級以下（有下級）。選擇有下級的需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)和下級分支機(jī)構(gòu)，選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)。 3．跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。 4．匯繳企業(yè)類型：分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。 5．分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。 6．不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。 7．就地繳納標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。 8．月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例：在0—100%之間。 9．參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。 特殊規(guī)則： 1．總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”的，不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。 2．總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。 3．總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入；“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級為“2級（有下級）”、“3級及3級以下（有下級）”時(shí)則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可錄入。 4．總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳”的，分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“是”時(shí)則需選擇錄入，“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”也為“否”；其他項(xiàng)目不可錄入。 5．總分機(jī)構(gòu)類型為“分支機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，分支機(jī)構(gòu)層級、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可以錄入。 6．“維護(hù)（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉?！吧霞墮C(jī)構(gòu)信息”只能一條?！胺种C(jī)構(gòu)信息”可以多條，但其納稅人識(shí)別號(hào)不得相同。 7．分支機(jī)構(gòu)維護(hù)時(shí)，其相關(guān)信息以“總機(jī)構(gòu)”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護(hù)其分支機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)帶出，如“就地繳納標(biāo)識(shí)”。若分支機(jī)構(gòu)維護(hù)在先，“總機(jī)構(gòu)”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護(hù)分支機(jī)構(gòu)在后或調(diào)整維護(hù)信息的，校驗(yàn)維護(hù)的分支機(jī)構(gòu)信息是否與分支機(jī)構(gòu)維護(hù)一致，不一致給出提示。

您好，資產(chǎn)總額具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 將計(jì)算正確的數(shù)據(jù)填報(bào)即可。

您好，資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)應(yīng)按照以下計(jì)算公式填報(bào)。 如果按照以下計(jì)算公式計(jì)算出來的數(shù)據(jù)，仍提示不一致，按正確計(jì)算出來的數(shù)據(jù)填報(bào)即可。 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。