咘咘 追問(wèn)

2020-05-08 16:55

也不用以前年度損益調(diào)整

王茫茫老師 解答

2020-05-08 17:05

嗯，只有金額比較大的情況下才調(diào)整以前年度損益的。

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 10:32

老師，我看到學(xué)堂有個(gè)老師說(shuō)手續(xù)費(fèi)專票進(jìn)項(xiàng)稅那部分要調(diào)增

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 10:33

要不要調(diào)增？

王茫茫老師 解答

2020-05-09 10:47

你們這筆業(yè)務(wù)到底是銀行手續(xù)費(fèi)呢？還是銀行提供給你們貸款你們支付的利息呢？

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 10:47

銀行手續(xù)費(fèi)

王茫茫老師 解答

2020-05-09 10:54

這個(gè)是不用進(jìn)項(xiàng)納稅調(diào)增的，這個(gè)本來(lái)就是屬于與你們?nèi)〉檬杖胂嚓P(guān)的費(fèi)用，是可以全額在稅前扣除的。不用進(jìn)行納稅調(diào)整，因?yàn)槟惝?dāng)年沒(méi)有取得發(fā)票，但是你也沒(méi)有做納稅調(diào)增。所以整個(gè)流程對(duì)你的所得稅都沒(méi)有影響的，現(xiàn)在只是相當(dāng)于你把白條的記賬憑證改為有發(fā)票的記賬憑證了。

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 11:00

那我直接在2020年借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額   貸以前年度損益調(diào)整   結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸以前年度損益調(diào)整   調(diào)整19年的利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表，這樣可以？

王茫茫老師 解答

2020-05-09 11:30

你想通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話    
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 11:31

那我還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整好了，計(jì)入當(dāng)期損益還得調(diào)增調(diào)減麻煩

王茫茫老師 解答

2020-05-09 11:34

嗯，可以的，以前年度損益調(diào)整就按我上面的分錄做就好了

咘咘 追問(wèn)

2020-05-09 11:34

謝謝！

王茫茫老師 解答

2020-05-09 11:47

不客氣，很高興能夠幫助到你