葳 追問

2020-05-08 11:34

是的

葳 追問

2020-05-08 11:34

我們是小規(guī)模企業(yè)都是按0.25計提的

鄒老師 解答

2020-05-08 11:36

你好，沖銷之前多計提的所得稅是這樣做分錄
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

葳 追問

2020-05-08 11:37

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-08 11:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

葳 追問

2020-05-08 11:46

小規(guī)模企業(yè)交企業(yè)所得稅是減免金額是怎么算出來的啊

鄒老師 解答

2020-05-08 11:47

你好，如果是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應納稅所得額*20%

葳 追問

2020-05-08 11:52

我們這減免金額都0.8了

鄒老師 解答

2020-05-08 11:55

你好，應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應納稅所得額*20%
你是指減免的所得稅（24036.77）占應納所得稅額（30045.97）的80%的意思？

葳 追問

2020-05-08 11:58

是

鄒老師 解答

2020-05-08 12:03

你好，應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應納稅所得額*20%
沒有減免之前企業(yè)所得稅=應納稅所得額*25%
減免所得稅=應納稅所得額*20%
那減免所得稅占沒有減免之前企業(yè)所得稅的比例=應納稅所得額*20%/（應納稅所得額*25%）=20%/25%=80%