斯文的皮帶 追問(wèn)

2020-05-08 11:10

老師，不對(duì)啊，我照您這么寫(xiě)才得零點(diǎn)幾分，滿分五分

樸老師 解答

2020-05-08 11:13

你寫(xiě)上數(shù)據(jù)了沒(méi)有呢？
借管理費(fèi)用 借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)貸銀行存款

斯文的皮帶 追問(wèn)

2020-05-08 11:17

寫(xiě)上了，上面是庫(kù)存現(xiàn)金付的錢(qián)，我也改成庫(kù)存現(xiàn)金了，但是才得二點(diǎn)幾分

樸老師 解答

2020-05-08 11:25

你看下答案，實(shí)際中這個(gè)分錄是對(duì)的哦

斯文的皮帶 追問(wèn)

2020-05-08 11:28

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-05-08 11:31

實(shí)際工作中我們就是這樣做分錄的

斯文的皮帶 追問(wèn)

2020-05-08 11:34

那結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用怎么做分錄呢

樸老師 解答

2020-05-08 11:43

結(jié)轉(zhuǎn)的，也就是計(jì)提的。
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金