斯文的海燕 追問(wèn)

2020-05-08 10:35

我自己是按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)做了個(gè)表，但是不知道為什么報(bào)稅軟件里“應(yīng)納所得稅額”（所得稅主表11行次）確實(shí)按25%計(jì)算的，減免所得稅額這一行也就不對(duì)了吧？
老師，我不太明白報(bào)稅軟件里的數(shù)據(jù)怎么核算的？

斯文的海燕 追問(wèn)

2020-05-08 10:38

但是我自己核算的所得稅與報(bào)稅軟件里15行次應(yīng)繳所得稅58311.32元一致

斯文的海燕 追問(wèn)

2020-05-08 10:54

老師，我明白了，報(bào)稅軟件里是優(yōu)惠前的應(yīng)納所得稅額

路老師 解答

2020-05-08 10:55

你就是不明白第12行215440.56是怎么算出來(lái)的是嗎

斯文的海燕 追問(wèn)

2020-05-08 11:15

是的，老師，第12行這個(gè)數(shù)據(jù)是從A201030減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表帶過(guò)來(lái)了，這個(gè)明細(xì)表是軟件自動(dòng)核算出來(lái)的，但也可以手填“小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅”的，這個(gè)數(shù)據(jù)不明白是報(bào)稅軟件怎么核算出來(lái)的？

路老師 解答

2020-05-08 11:25

1102937.04
本來(lái)應(yīng)該要交的稅=1102937.04*0.25=275734.26
實(shí)際要交的優(yōu)惠后的稅=1000000*0.25*0.2+102937.04*0.5*0.2=60293.7
減免的稅=275734.26-60293.7=215440.56

斯文的海燕 追問(wèn)

2020-05-08 11:48

明白了，老師，是倒推出來(lái)的數(shù)據(jù)，多謝您了

路老師 解答

2020-05-08 11:55

不用謝，能幫到你就好