zhao 追問

2020-05-07 12:45

1.在申報個稅時：（1）社保申報0.2元，實際繳納0.15元；（2）公積金申報0.15元，實際繳納0元
2.做賬時：（1）社保單位計提2.5萬，實際繳納0.45元；公積金計提0.46元
3.申報的與做賬時的不一致，雖然沒有實際上交，但是發(fā)放工資時，已經通過其他應收款扣除了，那么在匯算清繳時，實際發(fā)生額應該怎么填？

maize老師 解答

2020-05-07 12:57

1.你這個實際繳納啥，申報個稅不是按你這個社保局那個社?？圪M扣員工嗎，不是按那個填寫嗎，2 單位社保單獨申報各項社保保障這個一欄，第一欄工資只包括應付職工薪酬 工資，你看截圖，

maize老師 解答

2020-05-07 12:58

沒有實際上交指的啥，你個稅那個社保沒有扣個人的？需要去更正之前個稅申報

zhao 追問

2020-05-07 13:07

就是社保申報2元，計提了3元，實際繳納了1元，也沒有去更正申報，但是多計提的已經真正從個人工資里扣了

zhao 追問

2020-05-07 13:09

我現(xiàn)在已經搞不懂了

maize老師 解答

2020-05-07 13:10

需要去更正申報，你這個取得是應付職工薪酬工資就可以，你看上面分錄截圖，2019年計提，2020年做19年匯算清繳之前都發(fā)，那這個取得是應付職工薪酬 工資貸方

zhao 追問

2020-05-07 13:13

那我現(xiàn)在就是不去更正，直接納稅調增可以么？這是前面的人做的，更正很麻煩，差不多去年都得改

maize老師 解答

2020-05-07 13:21

不需要納稅調增啊，你更正個稅申報就可以，根據(jù)學員反饋要是員工沒有做綜合所得匯算清繳可以系統(tǒng)更正，一、綜合所得申報更正



     先看看最常見的綜合所得申報更正。

     綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，可使用申報更正功能，修改已申報數(shù)據(jù)后重新申報。



     具體操作步驟

    1、啟動更正

    ①進入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)。

注意嘍：只有申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。




     ③點擊【更正申報】按鈕，開始啟動更正申報功能。

     ④點擊【確定】，進入更正申報填寫界面。

需要注意：1.進入更正申報以后，系統(tǒng)會提示更正申報成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。


 2.啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J為桌面），每次導出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。


      2.更正申報填寫

     點擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。


     選擇需要更正的人員，雙擊相應數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數(shù)據(jù)后刪除。 


注意：如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯誤，僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計算】步驟。

     

     3. 稅款計算

     在完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。


    4. 附表填寫

  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。


     5. 申報表報送和稅款繳納

    報表填寫完成后，按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報送申報表之前，發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。


重要提醒：

1.在辦稅服務廳更正后，扣繳客戶端原有申報數(shù)據(jù)不會更新，需要在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。

2.更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。

3.更正申報往期月份時，不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數(shù)據(jù)。

5.若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務。

6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務廳更正。

7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失，每次啟動更正時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑（默認為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次導出的備份文件可根?jù)時間不同進行區(qū)分。