不負時光 追問

2020-05-07 11:38

期間費用表中沒有職工欄次

不負時光 追問

2020-05-07 11:39

職工薪酬表中也沒有社保欄次

不負時光 追問

2020-05-07 11:41

職工表中有的，期間費用沒有，就有保險費

鄒老師 解答

2020-05-07 11:48

你好，請看我提供的圖片

不負時光 追問

2020-05-07 11:50

我看見了，就是期間費用表里的職工薪酬中，填工資社保合計數(shù)是吧

不負時光 追問

2020-05-07 11:51

老師還有個疑問，社保還有固定資產折舊，無形資產攤銷不應該是稅前扣除的嗎，怎么會調增

鄒老師 解答

2020-05-07 11:58

你好，期間費用表里的職工薪酬中，填工資社保合計數(shù)
固定資產折舊，無形資產攤銷是可以稅前扣除，你是不是稅收欄次沒有填寫相應數(shù)據(jù)（能把你填寫的固定資產折舊，無形資產攤銷明細表提供一下圖片嗎？我好檢查是不是填寫有錯誤）

不負時光 追問

2020-05-07 12:06

鄒老師 解答

2020-05-07 12:09

你好，能像這樣（見圖）提供完整的表格嗎？
你提供的表格還是看不到賬面的折舊，稅收的折舊分別是多少，無法比較是什么原因導致的調增了應納稅所得額的

不負時光 追問

2020-05-07 12:12

我沒有這種表，只能從電腦上面拍，拍的話就是不太清楚

鄒老師 解答

2020-05-07 12:13

你好，你賬載金額的本年折舊，稅收金額的本年折舊分別是多少呢？
二者數(shù)據(jù)是一致的嗎？

不負時光 追問

2020-05-07 12:14

那就是比如原值1000本年折舊100，累計折舊100，資產計稅依據(jù)1000，稅收折舊100，稅收累計100，就行了唄

鄒老師 解答

2020-05-07 12:15

你好，比如原值1000本年折舊100，累計折舊100，資產計稅依據(jù)1000，稅收折舊100，稅收累計100
這種情況就不需要對折舊做納稅調增處理啊

不負時光 追問

2020-05-07 12:17

是的，我剛才把稅收那塊漏填了，一般電子設備和就財務軟件的折舊攤銷，稅法規(guī)定幾年？

不負時光 追問

2020-05-07 12:18

我這邊電子設備三年，軟件我就攤了兩年

鄒老師 解答

2020-05-07 12:18

你好
電子設備折舊不低于3年
財務軟件 攤銷沒有統(tǒng)一規(guī)定

不負時光 追問

2020-05-07 12:19

那我就按照我自己折舊攤銷那個金額，，直接填寫稅收金額，也是沒有問題的唄

鄒老師 解答

2020-05-07 12:21

你好，如果會計上的折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的最低折舊年限，那就是按自己折舊的金額填寫稅收折舊金額的

不負時光 追問

2020-05-07 12:23

好的謝謝老師

不負時光 追問

2020-05-07 12:58

老師，年度申報表中沒有調增調減的營業(yè)利潤應該是和12月份的報表數(shù)據(jù)一直的吧，那個固定資產折舊和無形資產攤銷合計數(shù)是扣除的嘛？因為營業(yè)利潤比12月份報表多折舊攤銷合計數(shù)

鄒老師 解答

2020-05-07 13:17

你好，不管是否有調增調減，所得稅申報表的利潤總額與會計的利潤總額是一致的，不一致的只是應納稅所得額數(shù)據(jù)
固定資產折舊，無形資產攤銷是可以稅前扣除的

不負時光 追問

2020-05-07 13:19

利潤表

鄒老師 解答

2020-05-07 13:20

你好，不管是否有調增調減，所得稅申報表的利潤總額與會計的利潤總額是一致的，不一致的只是應納稅所得額數(shù)據(jù)
固定資產折舊，無形資產攤銷是可以稅前扣除的（是針對這個回復有什么疑問？）