兔子先森 追問

2020-05-07 11:06

2月份給人力公司轉(zhuǎn)的社會保險費含有養(yǎng)老保險  所以在核算工資的時候就將養(yǎng)老個人部分扣除了  3月份員工離職將當時2月份扣的養(yǎng)老個人部分加進來了

樸老師 解答

2020-05-07 11:17

這個從當時的工資里扣了還加什么

兔子先森 追問

2020-05-07 11:20

他的養(yǎng)老沒有轉(zhuǎn)入，等于說他就交了4險沒有參保養(yǎng)老，但是人力公司把養(yǎng)老費用收取了，離職了沒有參保的養(yǎng)老個人不應該加回去嗎

樸老師 解答

2020-05-07 11:24

可以，但是之前的話這個已經(jīng)交了個稅了吧

兔子先森 追問

2020-05-07 11:27

是啊，那又該怎么處理

樸老師 解答

2020-05-07 11:27

這個直接掛其他應付款，給員工就可以了

兔子先森 追問

2020-05-07 11:34

人力公司養(yǎng)老企業(yè)部分抵減后期人員的費用怎么賬務處理呢

樸老師 解答

2020-05-07 11:39

用往來來沖抵就可以了

兔子先森 追問

2020-05-07 11:39

之前把養(yǎng)老個人部分扣了意味著少交了個稅。若沒有扣這部分也是收入的一部分哪

兔子先森 追問

2020-05-07 11:40

您能寫一下分錄我看看嗎，

樸老師 解答

2020-05-07 11:45

之前的個人部分也是和我們的工資是一樣的，個稅申報的時候是包含了這個金額的

樸老師 解答

2020-05-07 11:45

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

兔子先森 追問

2020-05-07 11:46

抵得部分呢

樸老師 解答

2020-05-07 11:53

退回去之后就借其他應收款——社保(個人部分) 貸其他應收款
然后還回去借其他應收款貸銀行