續(xù)寫つ未來 追問

2020-05-07 10:47

哦哦 就是計提所得稅的分錄吧  這是在審計報告里看到了  就不會了

張艷老師 解答

2020-05-07 10:49

如果是當期的分錄就是
借：所得稅費用
     貸：應交稅費--應交所得稅
如果是審計報告，針對調整出來的所得稅費用，就要適用以前年度損益調整科目了。
借：以前年度損益調整
      貸：應交稅費--應交所得稅

續(xù)寫つ未來 追問

2020-05-07 10:51

哦哦  他就是審計報告附注里邊  說了這個當期所得稅的事   我就蒙了這是在會計上  是指的什么  謝謝老師  有學習到了  會計和審計的關鍵

張艷老師 解答

2020-05-07 10:52

您要看這個審計報告是針對什么期間的報表了？

續(xù)寫つ未來 追問

2020-05-07 11:22

2019年度

張艷老師 解答

2020-05-07 11:25

既然審計的是2019年的，那么涉及企業(yè)所得稅的調整，就要適用以前年度損益調整科目了。具體詳見上面分錄。

續(xù)寫つ未來 追問

2020-05-07 11:27

哦哦  可能現(xiàn)在說吧  你說會計分錄  我懂 涉及審計附注列報 我就不太懂了  但上邊說的那個我是懂的

張艷老師 解答

2020-05-07 11:29

那您的具體問題是什么呢？具體說一下，老師才好幫您分析解答。