空 追問

2020-05-06 12:10

第一條那個(gè)總感覺不對，全套憑證看下來都沒有主營業(yè)務(wù)收入，反而每買一筆服務(wù)費(fèi)不是先計(jì)入預(yù)付賬款就是計(jì)入應(yīng)付賬款，下面就會緊跟著結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，我有點(diǎn)看不懂，這是家高新技術(shù)企業(yè)

meizi老師 解答

2020-05-06 12:15

你好 你購買回來的服務(wù)  怎么會做收入 ； 你要取得了服務(wù)收入才是收入的

空 追問

2020-05-06 12:22

這個(gè)明白的，1.那它這樣做對嗎2.能不能買了服務(wù)費(fèi)直接，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款？這樣做行不行，不明白為啥他們要做兩步

meizi老師 解答

2020-05-06 12:25

你好 1.   先付款 后收到發(fā)票做成本沖預(yù)付款 是對的  2.  你要是直接收到發(fā)票 可以直接做的  不需要走預(yù)付賬款

空 追問

2020-05-06 12:26

明白了，為什么他們沒有收入呢？沒有收入，都是成本？

meizi老師 解答

2020-05-06 12:28

你好  要有收入才會對應(yīng)做成本的。   沒收入  就不會結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

空 追問

2020-05-06 12:29

所以就奇怪，他們沒有收入，這邊買了服務(wù)費(fèi)就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

meizi老師 解答

2020-05-06 12:30

你好  正常的話 是要有收入 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 沒有收入不做成本的。

空 追問

2020-05-06 12:31

能麻煩老師寫一下全套的分錄嗎？先是收入然后結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2020-05-06 12:33

你好  ：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

空 追問

2020-05-06 12:39

1.那老師他們說他們在研發(fā)階段，產(chǎn)品還未進(jìn)行銷售，那他們這樣做（沒有收入購買的產(chǎn)品直接進(jìn)入成本）是否正確呢？
2.老師你剛剛做的分錄是賣出產(chǎn)品借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，買進(jìn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行（是我這樣理解的吧賣出，買進(jìn)），是不是還少一步結(jié)轉(zhuǎn)？

meizi老師 解答

2020-05-06 12:42

你好 1. 沒有收入對應(yīng)就不做成本的 2.  你看看你上面問的問題 上面說的是購進(jìn)服務(wù)  。 現(xiàn)在你又說是銷售產(chǎn)品 。 你實(shí)際業(yè)務(wù)是怎么回事 。

空 追問

2020-05-06 12:50

這是新接的公司（說是做高新技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目的），我經(jīng)驗(yàn)也不豐富，現(xiàn)在拿到手的只有他們3月的憑證，翻看后，發(fā)現(xiàn)，他們購買的服務(wù)費(fèi)直接做了主營業(yè)務(wù)成本，沒有相對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)收入，翻完整個(gè)月的也沒有發(fā)現(xiàn)一筆主營業(yè)務(wù)收入的，就感覺這些購買服務(wù)就進(jìn)成本好像不對，但又不確定

空 追問

2020-05-06 12:51

他們又說現(xiàn)在是在研發(fā)階段，稅交的比利潤多，我就有點(diǎn)迷糊

meizi老師 解答

2020-05-06 12:53

你好 你最好是先去確定下業(yè)務(wù)到底是怎么回事  。 你才好判斷之前財(cái)務(wù)做賬的業(yè)務(wù)是否是正確的。  如果是沒有收入 做成本 。是不對的    收入成本不配比了

空 追問

2020-05-06 12:57

如果先3月購買的服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在付了款，5月銷售出去，那購買這筆服務(wù)費(fèi)沒有直接對應(yīng)的收入，他們這樣不對嗎？不對的話正確的該怎么做？

meizi老師 解答

2020-05-06 13:25

你好你購買的這個(gè)服務(wù)費(fèi) 是什么業(yè)務(wù) 。 你購買的服務(wù) 你要銷售出去 ？？

空 追問

2020-05-06 13:36

做研發(fā)，例如你在微信的服務(wù)費(fèi)，是和你的產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)，但你的產(chǎn)品還在開發(fā)，買這個(gè)服務(wù)費(fèi)只是先做了后臺連接，還未到最終完成階段，完成后才是最后的銷售階段，現(xiàn)在階段必須要買這個(gè)服務(wù)費(fèi)的不然沒辦法研發(fā)，這個(gè)意思能理解嗎？

meizi老師 解答

2020-05-06 13:39

你好  那你就計(jì)入借研發(fā)支出-資本化支出 貸銀行存款 。 完工后這個(gè)產(chǎn)品是要拿來銷售的話   做 借庫存商品貸研發(fā)支出-資本化支出等   銷售     借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅      借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品