火龍果 追問

2020-05-06 11:06

比如，2019年我司有盈利，未分配利潤是否為減掉盈余公積后的金額？

辜老師 解答

2020-05-06 11:24

盈余公積是按凈利潤計(jì)提的，如果提取了盈余公積，就要減去當(dāng)年度計(jì)提的盈余公積

火龍果 追問

2020-05-06 11:30

比如，2019年我司有盈利，未分配利潤是否為減掉盈余公積后的金額？

辜老師 解答

2020-05-06 11:32

你未分配利潤是按照未分配利潤+本年利潤的余額填列的，報(bào)表上不用減去的

火龍果 追問

2020-05-06 11:32

比如，凈利潤為10000，那么資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤為9000元，盈余公積為1000元，這樣理解對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-05-06 11:39

你是新公司嗎，未分配利潤沒有期初數(shù)嗎

火龍果 追問

2020-05-06 11:42

不是新公司，有期初數(shù)

火龍果 追問

2020-05-06 11:43

我意思是，期末數(shù)，是不是這么算的？

火龍果 追問

2020-05-06 11:43

如果我的理解是對(duì)的，賬務(wù)處理又是怎樣的呢？

辜老師 解答

2020-05-06 11:44

不是新公司，不是這樣計(jì)算的，盈余公積期末數(shù)=盈余公積期初數(shù)+本年計(jì)提的盈余公積
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+本年凈利潤—提取的盈余公積—對(duì)股東的分紅

火龍果 追問

2020-05-06 11:48

盈余公積，無期初數(shù)

辜老師 解答

2020-05-06 11:49

沒有期初數(shù)，那就是本期計(jì)提的1000

火龍果 追問

2020-05-06 11:52

假設(shè)，不考慮未分配利潤期初數(shù)，借：本年利潤9000，貸：利潤分配-未分配利潤9000，借：利潤分配-提取法定盈余公積1000，貸：盈余公積-法定盈余公積1000，這樣分錄對(duì)嗎？凈利潤為10000元的情況下

辜老師 解答

2020-05-06 12:04

是的，那是這樣的

火龍果 追問

2020-05-06 14:49

是結(jié)轉(zhuǎn)12月的損益后，最后最后才做上面這個(gè)分錄嗎？

火龍果 追問

2020-05-06 14:50

還是做完上面這個(gè)分錄，才最后結(jié)轉(zhuǎn)12月的損益？

辜老師 解答

2020-05-06 14:55

結(jié)轉(zhuǎn)完損益在做這個(gè)處理

火龍果 追問

2020-05-06 15:29

本年利潤和利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)后，是沒有余額的，是嗎？

辜老師 解答

2020-05-06 16:45

未分配利潤是會(huì)有余額的

火龍果 追問

2020-05-06 16:56

如果現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年的本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)，還能去2018年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

辜老師 解答

2020-05-06 17:42

可以19年進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的