整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:32

直接入就可以嗎

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:33

摘要寫補入賬？

鄒老師 解答

2020-05-06 09:35

你好，是的，是這樣的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:39

還有一個問題就是去年有幾張發(fā)票我們作為購買方是紅沖的然后入賬的時候入錯了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 09:39

可以在今年修改嗎

鄒老師 解答

2020-05-06 09:40

你好，去年入賬有錯誤，今年可以做相應更正的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:50

就是去年有兩張票應該是紅沖的發(fā)票結果我給記成正常的發(fā)票了我們是購買方

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:50

我應該怎么修改呢

鄒老師 解答

2020-05-06 16:54

你好，把去年按正常記賬的分錄紅沖，然后按紅沖發(fā)票做相應分錄就是了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 16:56

在這個月份改正就可以了吧

鄒老師 解答

2020-05-06 16:58

你好，是的，是這樣的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 17:49

我還是不太明白，就是我們多抵扣進項稅額了，少交稅了

整齊的香菇 追問

2020-05-06 17:56

那錯誤的那兩張票報稅填表的時候把它記到進項稅額那一欄可以是之前已經認證過了不會有問題嗎

鄒老師 解答

2020-05-06 18:09

你好，錯誤的那兩張票報稅填表的時候把它記到進項稅額那一欄，這樣是不可以的
既然是錯誤的發(fā)票，那報稅的時候不應當計入進項稅額欄次才是的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:10

那錯誤的那個應該怎么填

鄒老師 解答

2020-05-06 18:13

你好，錯誤的發(fā)票不需要在進項稅額欄次填寫
錯誤的發(fā)票也不能認證的

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:16

那兩張票不是少交稅了嗎？它應該填在哪里還是不用填

鄒老師 解答

2020-05-06 18:20

你好，去年有兩張票應該是紅沖的發(fā)票結果我給記成正常的發(fā)票了，我們是購買方
根據這個描述，那應當做進項稅額負數處理（按正數進項減去負數進項之后的進項稅額填寫申報），會導致多交稅款，而不是少繳稅

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:25

老師是這樣的正確的應該是這樣的借庫存商品-10
進項稅額-5
貸應付賬款-15我呢做錯了做成借庫存商品10
進項稅額5
應付賬款15了，我要是在這個月修改的話修改后的分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-05-06 18:27

你好，你可以做一筆綜合調整分錄
借；庫存商品-20，應交稅費（進項稅額）-10，貸；應付賬款-30
（我是根據你提供的數據調整，正常來說進項稅額不會有不含稅金額50%=5/10）

整齊的香菇 追問

2020-05-06 18:33

那能不能做轉出的分錄借應付賬款30
貸庫存商品20
進項稅額轉出10然后借主營業(yè)務成本-20
貸庫存商品-20這樣做行不行

鄒老師 解答

2020-05-06 18:58

你好，不是做進項稅額轉出，而是進項稅額負數才是的  
跨年涉及損益科目，需要通過以前年度損益調整科目核算才是的