你好，老師，咨詢一下我想計(jì)提壞賬準(zhǔn)備需不需要到稅務(wù)局備案呢，我按什么計(jì)提，怎么計(jì)提，每個月計(jì)提可以嗎

小云老師

職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師

2020-05-05 13:54

你好，不需要，壞賬年末需要納稅調(diào)整的，不影響應(yīng)交所得稅。一般按應(yīng)收的比例，按年計(jì)提

沉默的金針菇追問

2020-05-05 13:56

就是不會在所得稅前扣除，匯算的時候調(diào)整回來，是這樣嗎

小云老師解答

2020-05-05 13:58

是的，匯算的時候調(diào)整回來

沉默的金針菇追問

2020-05-05 13:59

老師就是，我發(fā)現(xiàn)我之前認(rèn)證的發(fā)票里，有招待費(fèi)的發(fā)票給認(rèn)證了，我應(yīng)該怎么處理

小云老師解答

2020-05-05 14:07

可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

沉默的金針菇追問

2020-05-05 14:09

轉(zhuǎn)出的話，在增值稅申報表上是需要填報的吧，會有什么影響嗎，需要備案嗎，之前有會計(jì)就是做轉(zhuǎn)出，稅務(wù)局有來查賬

小云老師解答

2020-05-05 14:11

是要填報，不用備案，查賬就查按規(guī)定做就行了

沉默的金針菇追問

2020-05-05 14:12

好的，謝謝

小云老師解答

2020-05-05 14:13

不客氣，滿意請五星好評，謝謝

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